Как зарегистрировать ип пошаговая инструкция самостоятельно. Что дает статус ИП

Индивидуальный предприниматель – это гражданин, который прошел процедуру государственной регистрации, и получил право заниматься самостоятельной предпринимательской деятельностью.

Вести собственный бизнес и легально получать дополнительный доход могут наемные работники, пенсионеры, безработные, женщины в декретном отпуске и даже несовершеннолетние, если их родители дали на это согласие. Если вас интересует, как открыть ИП в 2019 году, читайте нашу статью, и вы получите ответы на свои вопросы.

Кто может стать предпринимателем в России

Получить статус индивидуального предпринимателя в России вправе практически любое физическое лицо: россиянин, иностранный гражданин или лицо без гражданства. Регистрация ИП в 2019 году недоступна только тем, кто входит в категорию государственных чиновников и служащих разного ранга и военнослужащих.

Регистрация индивидуальных предпринимателей происходит в налоговой инспекции или МФЦ. После постановки на налоговый учет и внесения сведений о вас в реестр ЕГРИП вы получаете все права и обязанности субъекта предпринимательской деятельности.

Не советуем открывать ИП, если вы пока не планируете вести реальный бизнес. Регистрация индивидуального предпринимателя обязывает вас вовремя сдавать отчетность и уплачивать взносы на пенсионное и медицинское страхование (за 2019 год минимальная сумма взносов составляет 36 238 рублей). Если вы не будете вести деятельность и получать предпринимательские доходы, то взносы придется платить из других источников, например, своей зарплаты.

Правда, есть категория физических лиц, для которых открытие ИП – это только способ получить пенсионный стаж. Не секрет, что в России миллионы трудоспособных граждан нигде официально не работают, соответственно, и на трудовую пенсию они рассчитывать не могут.

Если же оформить ИП и легально платить страховые взносы, то по достижении пенсионного возраста можно претендовать хотя бы на минимальную пенсию. По крайней мере, такая возможность сейчас есть, а что будет дальше, учитывая постоянные изменения пенсионного законодательства, предугадать трудно.

Но какой бы ни была ваша мотивация для регистрации ИП, учтите, что статус индивидуального предпринимателя – это дополнительные обязанности, выполнять которые придется в любом случае. Если вы не сдадите какую-то обязательную отчетность или не полностью уплатите взносы и налоги, с вас их все равно взыщут, даже если ИП будет закрыто.

На этой не самой оптимистичной ноте мы перейдем к главному вопросу — как зарегистрировать ИП и какие необходимые документы и действия для этого потребуются.

Как зарегистрировать ИП

Любой процесс, в том числе оформление ИП, проще понять, когда он разбит на этапы или шаги. Последовательность действий по получению статуса предпринимателя в России мы назвали «Пошаговая инструкция 2019» и включили в нее ответы на самые частые вопросы:

Можно ли открыть ИП самостоятельно?
Какие нужны документы для открытия ИП?
Сколько стоит открытие ИП?
Как оформить индивидуального предпринимателя без обращения к посредникам?
Что нужно чтобы открыть ИП и начать вести собственный бизнес?

Шаг 1. Выбор способа регистрации

Самостоятельное оформление индивидуального предпринимателя доступно любому, кто готов потратить немного времени и усилий на изучение этой процедуры. Для многих начинающих бизнесменов это еще и первый опыт личного общения с налоговыми органами, поэтому мы рекомендуем пройти этот путь самому.

Но, конечно, необязательно регистрировать ИП при личном визите в ИФНС или самостоятельно оформлять заявление Р21001. В некоторых случаях проще и быстрее заплатить за подготовку документов или воспользоваться специализированными сервисами. В таблице мы увидим, сколько стоит открыть ИП для разных способов регистрации. Госпошлину в размере 800 рублей надо заплатить при любом варианте.

Способ регистрации	Сумма расходов
Самостоятельное заполнение Р21001 (вручную, на компьютере, через бесплатные сервисы онлайн-регистрации, на сайте ФНС) и личный визит в ИФНС	800 рублей
Самостоятельное заполнение Р21001 и отправка нотариально заверенных документов почтой	от 1800 рублей
Самостоятельное заполнение Р21001 и отправка нотариально заверенных документов через представителя по доверенности	от 2500 рублей
Подготовка и подача документов профессиональными регистраторами	от 3500 рублей

Шаг 2. Выбор видов деятельности

Перед тем, как как открыть ИП, надо выбрать и указать в заявлении Р21001 , которыми вы планируете заниматься. Сложность заключается в том, что их указывают не описательно, а в виде цифровых кодов ОКВЭД.

ОКВЭД – это специальный справочник-классификатор, в котором каждому виду экономической деятельности присвоен свой код. Например, код 96.01 соответствует услугам по стирке и химчистке, а код 49.31 – городским и пригородным пассажирским перевозкам.

Выбирать коды надо только из актуального классификатора. В 2019 году для регистрации бизнеса применяют ОКВЭД-2, другое название — ОК 029-2014 (КДЕС ред. 2). Кроме этой редакции вы можете найти в Интернете справочники ОКВЭД-1 и ОКВЭД-7. Эти классификаторы уже не действуют, и если вы выберете коды из них, то получите отказ в регистрации ИП.

Актуальный справочник ОКВЭД-2 есть в правовых системах, бесплатных сервисах по подготовке документов, специализированных сайтах. Классификатор, как нормативно-правовой акт, публикуется в свободном доступе, так что найти его не проблема.

Другой важный нюанс – в заявление надо вносить коды, имеющие не менее 4-х цифр. Например, вы хотите открыть продуктовый магазин и находите подходящий код 47.2 .

В этом коде только три цифры, поэтому он не подходит и его надо уточнить до четырех цифр:

47.21: Торговля розничная фруктами и овощами в специализированных магазинах
47.22: Торговля розничная мясом и мясными продуктами в специализированных магазинах
47.23: Торговля розничная рыбой, ракообразными и моллюсками в специализированных магазинах
47.24: Торговля розничная хлебом и хлебобулочными изделиями и кондитерскими изделиями в специализированных магазинах
47.25: Торговля розничная напитками в специализированных магазинах
47.26: Торговля розничная табачными изделиями в специализированных магазинах
47.29: Торговля розничная прочими пищевыми продуктами в специализированных магазинах.

Вы можете выбрать любой из этих кодов, который больше всего соответствует профилю магазина. А возможно, ваша торговая точка будет торговать разными продуктами питания, тогда выбирать надо из подгруппы 47.1 «Торговля розничная в неспециализированных магазинах».

Код 47.11 «Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах» полностью подходит для разного товарного ассортимента.

Если посмотреть, какие коды входят в группу 47.11, то мы найдем пятизначные коды:

47.11.1 «Торговля розничная замороженными продуктами в неспециализированных магазинах»
47.11.2 «Торговля розничная незамороженными продуктами, включая напитки и табачные изделия, в неспециализированных магазинах»
47.11.3 «Деятельность по розничной торговле большим товарным ассортиментом с преобладанием продовольственных товаров в неспециализированных магазинах».

Однако дальнейшая детализация до пяти и шести знаков не имеет особого смысла. Во-первых, для регистрации ИП достаточно указать код из четырех цифр, а во-вторых, если вы выберете очень детальный код, то сможете заниматься только заявленным направлением.

Предположим, если в заявлении у вас вписан код 47.11.2, то продавать вы сможете только незамороженные продукты. Если же вы захотите добавить к ассортименту мороженое, то про деятельность, соответствующую коду 47.11.1, придется сообщить в налоговую инспекцию по форме Р24001. Поэтому просто выбирайте код более высокого уровня 47.11, и вы сможете работать по всем кодам, которые входят в эту группу.

Регистрация ИП в налоговой инспекции возможна сразу по многим видам деятельности. Количество кодов ОКВЭД, которые вписывают в заявление, не ограничена. Если вам не хватает одного листа «А», где указывают коды, можно заполнить еще несколько таких листов. Главное – один из видов деятельности, от которого вы предполагаете получить максимальный доход, укажите в качестве основного кода.

Шаг 3. Переход на льготный режим налогообложения

Разобраться в том, какие налоги вам придется платить, надо еще до того, как зарегистрироваться ИП. Если вы не сообщите в установленном порядке о переходе на льготный режим, никто в налоговой инспекции не предложит вам это сделать. А ведь эти льготы действительно существуют, и не воспользоваться ими будет неразумно.

Безошибочно выбрать самый выгодный вариант вам поможет только консультация у грамотного бухгалтера или налогового консультанта, но базовые понятия налогообложения мы поможем вам понять прямо сейчас.

Основная система налогообложения в России – . Работать на ней могут все налогоплательщики, но налоговая нагрузка здесь самая высокая. Большинство индивидуальных предпринимателей работает на специальных режимах, где платежи в бюджет значительно ниже.

Льготные режимы отличаются между собой налоговой ставкой, расчетом налоговой базы и итоговой суммой налога. Получить общее представление о системах налогообложения можно из таблицы.

Режим	Размер налога	Обязанность уплаты
ОСНО	13% разницы между доходами и расходами плюс НДС
УСН Доходы	6% от полученного дохода без учета расходов	только при наличии деятельности
УСН Доходы минус расходы	от 5% до 15% разницы между доходами и расходами	только при наличии деятельности
ЕНВД	рассчитывается по формуле из статьи 346.29 НК РФ	с момента постановки на учет
ПСН	15% от потенциального годового дохода, который устанавливает региональный закон	с момента постановки на учет
ЕСХН	6% разницы между доходами и расходами, но доступен только сельхозпроизводителям	только при наличии деятельности

Самый популярный у начинающих предпринимателей режим – это УСН Доходы. Подробнее о этом режиме можно прочесть в статье про . Он позволяет не платить налоги, пока реальная деятельность еще не началась, прост в учете и отчетности плюс позволяет уменьшать рассчитанный налог на сумму уплаченных за себя страховых взносов.

Вот какие сроки предусмотрены для подачи заявлений при переходе на льготные режимы:

уведомление на УСН или ЕСХН – в течение 30 дней после регистрации ИП;
заявление на патент (ПСН) – за 10 дней до начала срока действия патента;
заявление о переходе на ЕНВД – в течение 5 дней с начала вмененной деятельности.

Кроме того, подать заявление на УСН и ПСН можно сразу вместе с пакетом документов при регистрации ИП, но примет его не каждая налоговая инспекция. Часто бывает так, что вы подаете заявление Р21001 в специальный регистрирующий налоговый орган, а стоять на учете будете в другой инспекции. В таком случае вас могут направить с заявлением о переходе на льготный режим в свою ИФНС по прописке.

Если же заявление в установленные сроки не подать, то придется работать на общей системе налогообложения. Возможность поменять режим представится только со следующего года.

При выборе налогового режима есть еще один важный нюанс, о котором не знают многие предприниматели. Если вы решили купить патент или перейти на ЕНВД, но планируете это сделать не сразу при регистрации ИП, то период с даты регистрации до начала перехода на спецрежим вы по умолчанию будете еще и плательщиком ОСНО. Отказаться от ОСНО можно, только своевременно подав заявление на упрощенную систему.

Другой вариант – заполнить поля специальной формы для регистрации ИП на сайте Федеральной налоговой службы. Реквизиты квитанции для уплаты пошлины можно уточнить в налоговой инспекции или узнать на сайте nalog.ru.

Если вы уже определились с выбором льготного режима, то возьмите с собой еще и заявление о переходе на УСН или ПСН в двух экземплярах. Не забудьте захватить паспорт для идентификации вашей личности.

Шаг 5. Подача документов

Документы подают в налоговую инспекцию по месту прописки физического лица, однако не всегда регистрация ИП в ней осуществляется. В крупных городах и областных центрах есть специальные регистрирующие налоговые органы, кроме того, документы для открытия ИП принимают и в ближайшем к вам МФЦ.

В любом случае, прежде всего обратитесь в инспекцию, которой подведомственен ваш официальный домашний адрес. Если эта ИФНС не занимается регистрацией бизнеса, то вам сообщат, куда именно обращаться. А стоять на налоговом учете вы все равно будете по прописке.

При личном визите в инспекцию или МФЦ документы заверять у нотариуса не требуется, но при подаче почтой или через представителя нотариальное оформление обязательно. Не подписывайте заявление Р21001 заранее, это можно делать только в присутствии сотрудника ИФНС или нотариуса!

Шаг 6. Получение листа записи ЕГРИП

Если все в порядке, то через три рабочих дня вам выдадут лист записи ЕГРИП, который подтверждает, что вы зарегистрированы в качестве субъекта индивидуальной предпринимательской деятельности.

С 2019 года вместо свидетельства о государственной регистрации ИП выдают лист записи ЕГРИП по форме № Р60009. Если до этого у вас не было ИНН, то вам выдадут еще и свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

На этом все, вы стали предпринимателем! Надеемся, что в 2019 году пошаговая инструкция по регистрации ИП станет для вас началом для достижения настоящего финансового успеха в собственном бизнесе!

Важно: После регистрации ИП, для упрощения ведения бизнеса советуем открыть расчетный счет. Тем более, что сейчас многие банки предлагают выгодные условия. Так Альфа-Банк совместно с сервисом регистрации бизнеса от 1С для своих пользователей запустили акцию: бесплатное открытие расчетного счета, обслуживание 490 рублей в месяц, бесплатное подключение онлайн-банка и многое другое. Ознакомиться со специальным предложением можно .

С практической стороны оформление ИП может осуществляться до начала ведения деятельности или в случае, когда бизнес уже налажен и требуется его легализация. Во втором случае, как правило, предприниматель уже имеет представления о направлении бизнеса и особенностях потока прибыли, что упрощает выбор системы налогообложения и регистрационных кодов (ОКВЭД). Если же вы ранее никогда не занимались предпринимательской деятельностью, вам необходимо знать, какие регистрационные данные вам потребуется выбрать при подаче документов.

Требования к индивидуальному предпринимателю

Согласно законодательству РФ, открыть ИП может совершеннолетнее лицо, не ограниченное в правах и способное нести ответственность за свои действия. Исключение составляют лица, достигшие 16-ти лет, при условии, что они:

состоят в законном браке;
работают по трудовому договору;
имеют разрешение обоих родителей, заверенное нотариусом.

Регистрировать ИП могут граждане РФ и иностранные граждане, имеющие разрешение для проживания на территории страны и соответствующие регистрационные документы. Ограничение в праве регистрации ИП накладывается на лиц, получивших статус банкротства в период 5 лет до момента подачи заявления на регистрацию.

Как указать при регистрации вид деятельности

Коды ОКВЭД (общий классификатор видов экономической деятельности) - определяют специфику вашего бизнеса. Выбрав соответствующие коды, вы можете работать только по этим направлениям.

По приказу Росстандарта от 10.11.2015 г. N 1745-ст c 1.01.2017 г. действует обновленный классификатор ОКВЭД 2. Выбирать виды деятельности следует только по нему. По каждому зарегистрированному коду вы будете подавать сведения о доходах и уплате налогов.
При необходимости расширить или изменить вид деятельности в дальнейшем вы можете добавить, убрать или заменить в регистрационных данных соответствующие коды, путем подачи в ЕГРИП (единый реестр индивидуальных предпринимателей).
Заявления по форме Р14001. Общее количество кодов, зарегистрированных на одного ИП не может превышать 50.
Структура классификатора имеет общие разделы - обозначаются латинскими буквами; и группировки - обозначаются двумя и тремя цифрами. Сами коды и конкретные виды деятельности, которые указываются в заявлении на регистрацию, обозначаются четырьмя и более цифрами.

Пример:

Раздел F Строительство;
(Группировка) 41 Строительство зданий;
(Подгруппировка) 42.2 Строительство инженерных коммуникаций;
(Код ОКВЕЭД) 42.21 Строительство инженерных коммуникаций для водоснабжения и водоотведения, газоснабжения.

Существуют также виды деятельности, которые нельзя осуществлять индивидуальным предпринимателям:

Частная охрана;
Обеспечение и анализ производственной безопасности;
Производство и продажа алкоголя;
Производство и продажа пиротехнической продукции;
Производство и продажа оружия;
Трудоустройство граждан за рубежом;
Продажа электроэнергии.

Системы налогообложения для ИП в 2017 году

Выбор системы налогообложения имеет большое значение для рентабельности вашего предприятия. Если она будет выбрана неверно, вы понесете убытки, а в ряде случаев даже могут быть наложены штрафы.

Для ИП доступны две формы УСН (упрощенной системы налогообложения):

УСН 6% . Эта форма уплаты налогов предполагает внесение 6% от всех денежных средств, полученных предпринимателем в ходе ведения деятельности за отчетный период. Простыми словами: вы продали товар на 100 000 рублей. Величина налога составит 6000 рублей.
УСН 15% . При выборе этой системы предприниматель уплачивает 15% от окончательной прибыли, за вычетом расходов. Пример: вы затратили на производство и реализацию товара 60 000 рублей, продали его за 100 000 рублей. Ваша прибыль составила 40 000 рублей. Величина налога 6000 рублей.

Помимо самого налога, к обеим формам УСН ежемесячно добавляются фиксированные взносы в пенсионный фонд (ПФР) и в Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС). Эти платежи вы вносите за себя (это ваша пенсия и медстраховка). Величина платежей зависит от установленного государством минимального размера оплаты труда (МРОТ). С 1 января 2017 года она составляет 7500 рублей, а начиная со второго полугодия ее планируют поднять до 7800 рублей. Взносы в ПФР составляют 26% от МРОТ, а платеж в ФФОМС - 5,1%.

Общая система налогообложения (ОСНО) для ИП предлагает следующие условия:

стандартный налог на доходы физических лиц (НДФЛ) - 13%;
налог на добавленную стоимость НДС - 0% (для экспортных товаров), 10% (для определенной категории продукции), 18% (общая ставка);
налог на имущество физлиц - от 0,1% до 2% (устанавливается муниципальными органами).

Патентная система (ПСН) - предоставляет возможность избавиться от необходимости подавать отчетность и рассчитывать величину уплачиваемого налога. Она предполагает уплату последнего авансовым платежом на установленный период (до года). Рассчитывается стоимость патента как 6% от потенциально-возможного годового дохода (ПВГД).

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) - он является альтернативой ОСНО и рассчитывается как 15% от базового дохода с учетом коэффициентов - дефлятора (на 2017 год он равен 1,798) и понижающего (устанавливается местными органами от 0,005 до 1).

Пошаговая инструкция регистрации ИП

Если вы определились с видом деятельности и системой налогообложения, можно переходить к сбору документов и подаче заявления в органы регистрации.

Основные документы для открытия ИП

Перед сбором основных документов необходимо оплатить в банке государственную пошлину за регистрацию. Данные для перечисления средств можно получить непосредственно в налоговых органах, на официальном сайте Федеральной налоговой службы или через интернет-банкинг Сбербанка России. При этом важно выбрать именно ваше отделение ФНС по месту прописки. На 2017 год размер пошлины составляет 800 рублей.

Для граждан РФ достаточно предоставить в налоговую:

Заявление по форме Р21001;
Копию паспорта - первая страница и страница с пропиской;
Копию ИНН;
Квитанцию об оплате государственной пошлины.

Что нужно для открытия ИП иностранному гражданину:

Заявление по форме Р21001;
Копия удостоверения личности (основной паспорт, заграничный паспорт);
Копия свидетельства о рождении;
Перевод документов, удостоверяющих личность на русский язык с заверением нотариуса;
Копия документа регистрации на территории РФ;
Копия справки о месте фактического проживания;
Квитанция об оплате госпошлины.

При личном обращении в органы ФНС предприниматель должен иметь при себе все оригиналы документов.

По умолчанию при подаче документов вам будет установлена общая система налогообложения ОСНО. Для работы по другим тарифам, необходимо к общему пакету документов подать заявление о переходе на выбранную систему.

Подготовка заявления по форме Р21001

Заявление, подаваемое для регистрации ИП в 2017 году, не получило изменений. Оно оформляется по форме Р21001 и содержит 5 страниц, одна из которых предназначена для внесения данных иностранных граждан. Лица, имеющие гражданство РФ, заполняют и подают только 1,2,3 и 5 страницы. Скачать актуальный бланк заявления можно на сайте ФНС .

Поскольку документ должен легко распознаваться соответствующим программным обеспечением, к его оформлению предъявляется ряд требований:

Данные могут заноситься от руки или на ПК.
Все данные вносятся точно в ячейки по одной цифре или букве.
При написании от руки используется печатный шрифт и черные чернила. Слова и буквенные обозначения пишутся полностью заглавными.
При компьютерном наборе выбираются следующие настройки: черный цвет шрифта, все буквы заглавные, шрифт Courier New высотой 18.
При распечатке документа не допустима двусторонняя печать.
Нельзя комбинировать печать на ПК и написание от руки.
Сокращения пишутся согласно установленным правилам грамматики.
Заявление не прошивается.

Подача документов на регистрацию

Подавать документы на регистрацию ИП, согласно законодательству, можно только в налоговые органы по месту прописки (регистрации). Это не обязывает вас осуществлять деятельность только в заданном регионе, вы можете фактически открывать предприятие в любой точке страны, но избежать обращения в установленное подразделение не получится. Сделать это можно следующими способами:

Личное обращение предпринимателя в ИФНС.
Пересылка почтой. В этом случае все копии должны быть заверены нотариусом. Пакет документов отправляется ценным письмом с обязательной описью содержимого (оформляется нотариусом) и обратным уведомлением о получении.
Через представителя. На третье лицо оформляется доверенность для подачи документов. При передаче последних обязательно оформляется расписка.
В электронном формате на официальном сайте ФНС.

Как зарегистрировать ИП в 2017 году онлайн

Возможность регистрации ИП онлайн значительно упрощает процедуру для предпринимателя. Для этого необходимо зарегистрироваться на официальном сайте ФНС - https://service.nalog.ru/payment/payment.html . Это стоит сделать всем ИП, поскольку в дальнейшем вы сможете с помощью сервиса оплачивать налоги, вносить изменения в регистрационные данные, заказывать выписку из ЕГРИП (своего предприятия или для проверки партнеров) и даже подать заявление на прекращение деятельности.

Для регистрации вам необходимо войти в личный кабинет и перейти на страницу https://service.nalog.ru/gosreg/ . Тут вам необходимо выбрать следующий порядок действий:

Выбор раздела «Индивидуальные предприниматели».
Подтверждение согласия на обработку предоставленных вами данных.
Выбор типа заявления форма Р21001.
Заполнение анкеты данных.
Выбор кодов ОКВЭД.
Выбор метода получения документов. Возможна отправка почтой, при личном обращении или выдача доверенному лицу.
Прохождение первичной проверки данных (выполняется автоматически в течение нескольких минут).
Оплата госпошлины. Если вы знаете БИК (банковский идентификационный код) вашего банка, можете оплатить онлайн. При желании произвести оплату в банке, нажмите кнопку «Сформировать платежный документ».

После прохождения платежа, ФНС отправит вам соответствующее уведомление о принятии заявки.

Сроки регистрации и причины возможного отказа

В 2017 году срок регистрации индивидуального предпринимателя составляет 3 рабочих дня. При получении документов почтовой пересылкой, эти сроки могут затянуться до 1,5 месяцев, по причине длительной доставки.

В случае, если нарушен порядок оформления документов, установлены ошибки (случайные и намеренные) в предоставляемых сведениях, а также факты, подтверждающие отсутствие права на регистрацию, может быть получен отказ. При наличии ошибок их необходимо исправить и подать заявление повторно. Квитанция об уплате государственной пошлины остается та же.

После окончания процедуры регистрации в налоговой, сведения автоматически передаются в ПФР. Обращаться туда лично вам не нужно. Также вам будет предоставлен следующий пакет документов:

Свидетельство о государственной регистрации на официальном бланке.
Выписка из ЕГРИП.
Свидетельство о регистрации ИП в пенсионном фонде.
Документ о постановке ИП на учет в налоговую службу.
Уведомление из Росстата о присвоении кодов статистики. Его можно получить самостоятельно, но чаще всего оно отправляется самой службой.

Что необходимо сделать после регистрации ИП в налоговой

В зависимости от вашего вида деятельности, после прохождения регистрации, может потребоваться оформление различных атрибутов. Сюда относится открытие расчетного счета, изготовление печати и регистрация кассового аппарата. Делать это с точки зрения закона не обязательно, но эти атрибуты ИП обеспечат ряд преимуществ. Также, при ведении некоторых видов деятельности и найме сотрудников, вам необходимо уведомить соответствующие органы.

Оформление атрибутов для предпринимательской деятельности

Для открытия расчетного счета вам необходимо подать заявление в любой банк, работающий с ИП. Вместе с заявлением предоставляется:

Копия паспорта (многие банки могут выполнять копии сами);
Копия ИНН;
Свидетельство о регистрации ИП.

При выборе банка необходимо учитывать величину оплаты услуг по договору. Так, если ваша деятельность требует регулярной оплаты квитанций, необходимо выбрать финансовую структуру с наименьшей комиссией по операциям.

При работе с конечным покупателем по безналичной оплате, вам необходим банк с минимально возможной комиссией за обналичивание средств.

Изготовление печати осуществляется в специальных фирмах. Для этого необходимо предоставить скан свидетельства о регистрации ИП, копию паспорта или другого удостоверения личности, а также эскиз печати. Зачастую мастерские имеют готовые макеты, которые можно использовать.

Кассовый аппарат приобретается при выборе наличной формы оплаты. Он обязательно регистрируется в ИФНС. Для предпринимателей, работающих на ПСН или ЕНВД наличие кассового аппарата не обязательно.

Регистрация при найме сотрудников

Если ваши сотрудники не являются членами семьи, вам необходимо зарегистрироваться в качестве работодателя. При этом с самим работником заключается трудовой или гражданско-правовой договор. Перед заключением контракта необходимо обратиться в пенсионный фонд и Федеральную социальную службу, которые поставят вас на учет.

После этого вы обязаны за каждого сотрудника сдавать соответствующую отчетность.

При работе на УСН в 2017 году за работников необходимо подавать в налоговую службу справки 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, где представляются сведения о выплаченной заработной плате. В ПФР подаются справки по формам СЗВ-М, а в ФСС - 4-ФСС. При этом ИП выступает в роли налогового агента, а не плательщика.

Уведомление в Роспотребнадзор и лицензирование

Существуют некоторые виды направлений бизнеса для ИП, ОКВЭД которых можно указывать при регистрации, но при непосредственном начале самой деятельности необходимо дополнительное уведомление. В 2017 году в этот перечень входят:

Гостиничный бизнес;
Бытовые услуги (ремонт помещений, индивидуальный пошив одежды, ремонт мебели и бытовой техники, техобслуживание автомобилей, фотостудии);
Сфера общественного питания;
Розничная и оптовая торговля;
Производство текстильных материалов и одежды;
Производство изделий из кожи;
Обработка древесины;
Производство мукомольной продукции и сахара;
Выпечка хлеба и хлебобулочных изделий;
Производство молочной продукции;
Производство соков, переработка фруктов и безалкогольных напитков.

Уведомление подается в письменном виде, после получения свидетельства о регистрации, но до начала ведения самой деятельности. Это можно сделать следующими способами:

Лично обратившись в Управления Роспотребнадзора;
Онлайн через портал госуслуг gosuslugi.ru ;
В электронном виде с официальной электронно-цифровой печатью на e-mail Управления Роспотребнадзора вашего региона.

Также не стоит забывать, что ФЗ от 04.05.2011 N 99-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" предусматривает обязательное получение лицензии на ряд бизнес направлений:

Разработка средств и техническая защита информации;
Продажа медикаментов, фармацевтика, работа с медицинским оборудованием;
Грузоперевозка;
Пассажирские перевозки;
Хранение и переработка металлов;
Сфера образования;
Ведение геодезических работ, гидрометеорология;
Сохранение и восстановление памятников культуры.

Лицензия получается в соответствующем органе надзора (МинТранс, Рособрнадзор). Для некоторых видов деятельности в последние годы, лицензия была заменена альтернативными обязательствами. Например, строительные и ремонтные компании для работы должны вступить в СРО (саморегулируемые организации).

Кардинальных изменений в том, как зарегистрировать ИП в 2017 году, по сравнению с предыдущим годом, нет. Вы без труда сможете выполнить сбор и оформление документов самостоятельно. При этом полученный опыт позволит вам лучше понимать систему налогообложения и процедуру легализации бизнеса.

Если гражданин решил заняться предпринимательством, проще всего открыть ИП. Такая форма деятельности, в отличие от образования юридического лица, позволяет пользоваться налоговыми льготами, вести простой налоговый учет, не платить высокие административные штрафы и быстро прекратить бизнес.

Нормативная база

Предприниматели – это частные лица, которые на свой риск занимаются деятельностью, приносящей систематическую прибыль. Они продают товары, оказывают услуги, выполняют работы на возмездной основе.

Чтобы начать свое дело, нужно достигнуть совершеннолетия (ст. 21 ГК РФ). Закон разрешает сделать это раньше, если гражданин прошел процедуру гражданской эмансипации (получение полной правоспособности в силу исключительных обстоятельств).

Например, предпринимателем можно стать с 16 лет в следующих случаях:

несовершеннолетнее лицо вступило в брак;
родители, попечители или усыновители дадут свое согласие, подкрепленное решением органов опеки;
суд признает несовершеннолетнего гражданина полностью дееспособным.

Перечень необходимых документов

Для того чтобы начать предпринимательскую деятельность, гражданин должен предоставить на регистрацию:

заявление Р21001 ;
паспорт;
свидетельство о рождении (если в паспорте нет сведений о дате и месте рождения);
информацию о месте проживания и официальной регистрации;
согласие родителей, если юному коммерсанту еще нет 18 лет;
подтверждение уплаты госпошлины;
сведения об отсутствии судимости;
спецразрешение для допуска к предпринимательской деятельности, если она связана с образованием, воспитанием, медицинским обеспечением и т.д.

Могут попросить дополнительно предоставить ИНН. Копии заверяются у нотариуса. Если одновременно со сканами бумаг передают оригиналы, то нотариальное заверение не требуется . Специалист сопоставит сведения и вернет подлинник под расписку.

Подготовительный этап

Прежде, чем гражданин обратиться за регистрацией ИП, нужно определиться, что будет приносить прибыль. Некоторыми видами деятельности можно заниматься при условии создания юридического лица или получения лицензии.
Например, производство алкоголя, военной техники, торговля оружием, открытие инвестиционного фонда и т.д. Поэтому стоит заранее определить организационно-правовую форму своего будущего бизнеса.

Затем следует подобрать коды ОКВЭД, чтобы четко сформулировать направления предпринимательства. В заявлении потребуется указать кодовый номер вида деятельности. Достаточно определиться с одним основным кодом. По нему будет выбрана система налогообложения . Но можно вписать и несколько кодов, законодательно этот момент не ограничивается.

Документы на ИП можно подать самостоятельно. Сделать это нужно лично или в электронном виде через портал Госуслуги. Также в целях экономии времени разрешается пользоваться услугами компании, которая предоставляет услуги по регистрации.

Пошаговая инструкция для открытия ИП

Гражданин заполняет заявление по форме Р21001 и готовит пакет документации. Заранее подписывать его не надо. Это нужно будет сделать в присутствии налогового инспектора.

Куда обращаться с готовым пакетом документов?

Обратиться за регистрацией можно следующими способами:

в налоговый орган ФНС;
через МФЦ;
направить бумаги по почте;
воспользоваться помощью доверенного лица.

Обращение в ФНС

Собранные бумаги предоставляются в ИФНС по месту жительства гражданина . Адрес можно узнать на Интернет-ресурсе налогового органа.

Будущий предприниматель передает документы специалисту и получает расписку. В ней ставится подпись, печать и дата явки за результатом. Также нужно взять один экземпляр извещения о переходе на УСН. Гражданин получает учредительные документы обратно через 3 дня.

Есть возможность подать бумаги в электронном виде через Интернет-ресурс ФНС. Потребуется преодолеть дополнительные сложности. Следует купить ЭЦП и скачать с сайта ФНС специальную программу. Это позволит направить все документы онлайн по защищенному каналу и получить готовые учредительные документы в личном кабинете. Регистрация занимает 5 рабочих дней .

Еще один вариант – воспользоваться порталом Госуслуги. Нужно будет заполнить электронную форму заявления, оплатить госпошлину и подписать документ ЭЦП. Если все заполнено правильно, придет уведомление с приглашением на конкретную дату. Потребуется принести остальные документы. Вся процедура занимает три дня.

Через МФЦ

Через МФЦ подать документы можно не во всех регионах . В рамках пилотного проекта опция доступна в Амурской области, Хабаровском крае, Москве, Санкт-Петербурге и других субъектах.

Оформление проводится в центре по месту регистрации. Он в свою очередь передает бумаги в налоговую инспекцию. В случае необходимости специалист проконсультирует по поводу порядка заполнения заявления и перечня бумаг. Вся процедура занимает 5-6 дней.

По почте

Гражданин вправе отправить документы на регистрацию по почте. Заявление заполняется по специально установленной форме.
Копии бумаг и собственноручная подпись заверяются у нотариуса.

Оформляется заказное письмо с перечнем его содержимого. Нужно указать свой номер телефона, чтобы инспектор мог связаться в случае возникновения вопросов.

Документы готовятся в течение трех дней с момента регистрации поступившего почтового отправления . Такой вариант потребует временных затрат, поскольку специалист получить бумаги с учетом пробега почты.

Через поверенного

Если вопросом регистрации ИП будет заниматься представитель, то нужно оформить у нотариуса доверенность. Копии документов также проходят нотариальное удостоверение. В остальных моментах процедура проводится в обычном порядке и занимает 3 дня.

Оплата госпошлины

За регистрацию ИП нужно будет заплатить госпошлину в сумме 800 руб. обязательный сбор перечисляется в бюджет после заполнения заявления.

Если процедура проводится через портал Госуслуги, то делается скидка 30 % и размер снижается до 560 руб. Квитанцию можно сформировать на Интернет-ресурсе ФНС. Платеж вносится через банк, терминал, онлайн-банкинг.

Получение документов о факте регистрации

В заявлении рекомендуется указать способ получения решения о регистрации ИП. Процедура занимает от 3 до 7 дней в зависимости от способа подачи бумаг. Забрать его можно лично или поручить другому лицу на основании доверенности.

На руки выдается лист записи ЕГРИП. В нем содержится ОГРНИП, подтверждающий факт регистрации. Также предоставляют уведомление о постановке на налоговый учет.

Причины отказа в регистрации

В регистрации могут отказать по следующим причинам:

недействительность паспорта;
ошибки в заявлении;
неполный перечень требуемых документов;
наличие статуса ранее оформленного ИП;
банкротство;
судимость и частичное поражение в гражданских правах.

Бывает, что инспектор допускает ошибки и отказывает необоснованно. Если есть достаточные основания полагать, что права заявителя нарушены, то отказ можно обжаловать в УФНС более высокого уровня или в судебном порядке.

Регистрация ИП в фондах

После получения регистрационных бумаг на руки ИП ставят на учет в пенсионном и страховом фондах.

В ПФР

Документы в Пенсионный фонд подаются по месту проживания лица. Если наемных сотрудников нет, то налоговая проводит регистрацию автоматически. Вся процедура занимает три дня с момента получения информации из ИФНС.

В случае подписания трудовых контрактов с наемными сотрудниками регистрация проводится без участия предпринимателя. С начала 2017 года это происходит на основании отчетности (СЗВ-М , СЗВ-СТАЖ) в порядке электронного взаимодействия между ИФНС и ПФР.

В ФСС

В ФСС уплачиваются страховые взносы на случай нетрудоспособности, материнства, производственного травматизма. За себя предприниматель может не платить. Договор страхования заключается на добровольной основе.

Если у ИП появились сотрудники, то он должен зарегистрироваться в ФСС в течение 10 суток с момента подписания первого контракта. Нужно будет предоставить трудовые книжки работников или договоры.

Открытие счета в банке

Для проведения платежей с партнерами и сотрудниками ИП открывает расчетный счет в кредитной организации.
По закону это не обязательно. Но если гражданин намерен вести безналичные расчеты и пользоваться льготами упрощенной системы налогообложения, то без банка не обойтись.

При открытии счета предоставляются документы, подтверждающие факт создания ИП . Сделать это можно в любой кредитной организации. Рекомендуется подобрать оптимальный тариф обслуживания, поскольку за проводимые операции нужно будет перечислять комиссию.

Банк самостоятельно извещает налоговую, ПФР и ФСС об открытии расчетного счета.

Использование кассового аппарата для ИП

С 1 июля 2018 года только некоторым предпринимателям разрешили не применять кассовый аппарат. Это допустимо при ЕНВД и патентной системе налогообложения. С 1 июля 2019 года все ИП обязаны будут использовать онлайн-кассы.

На сегодняшний день варианты могут быть следующие:

ИП обязан использовать онлайн-кассу;
до 1 июля 2019 года предприниматель пользуется отсрочкой;
по некоторым направлениям бизнеса разрешается выдавать товарные чеки и бланки строгой отчетности без ККМ.

Конкретную информацию можно узнать из закона от 22.05.2003 года № 54-ФЗ . На сайте ФНС есть сервис, позволяющий проверить, попадает ли деятельность под обязательное применение ККТ.

ККМ не применяется, если:

продаются газеты и журналы;
ведется торговля на рынке или ярмарке;
осуществляется разносная продажа без стационарных торговых точек;
из автоцистерн продается квас, молоко, масло;
ведется сезонная торговля овощами;
проводятся продажи в других случаях согласно статье 2 закона № 54-ФЗ .

ИП, применяющие патентную систему налогообложения;
плательщики ЕНВД;
предприниматели, которые оказывают услуги населению.

Ведение бухучета и порядок отчетности для ИП

Закон разрешает предпринимателю не вести бухгалтерский учет и не подавать большую часть статистической отчетности. На налоговый учет это не распространяется.

ИП должен платить налоги и сдавать отчетность в ИФНС. При упрощенной системе налогообложения это нужно делать один раз в год. В случае, когда применяется НДС – 1 раз в квартал. Если у предпринимателя нет сотрудников, то не нужно отчитываться в ПФР и ФСС .

Таким образом, любое лицо может открыть ИП самостоятельно. В отличие от создания компании не требуется формировать уставный капитал. Достаточно выбрать направление деятельности и подать минимальный набор бумаг.

Подробнее об этом процессе рассказано ниже.

Регистрация в качестве ИП является одним из способов того, как начать свой бизнес в соответствии с законодательством РФ.

Для индивидуального предпринимателя есть целый ряд особенностей, которые будут рассмотрены в данной статье. При этом в начале года вступают в силу некоторые изменения, касающиеся процедуры открытия ИП в 2019 году.

Кому нельзя открывать ИП?

В первую очередь, законодательством РФ (129-ФЗ от 2001 года) ИП запрещено создавать тем людям, у которых уже есть одно зарегистрированное предприятие. Кроме того, не разрешено регистрироваться частично или полностью недееспособным гражданам, а также несовершеннолетним. Однако, в последнем случае существуют оговорки:

Если несовершеннолетний сочетался в законном браке, он может открыть ИП, начиная с 16 лет, поскольку с этого момента признается полностью дееспособным.
С 16 лет можно оформиться в случае, если подросток работает по (при условии наличия разрешения от так называемого законного представителя).
Наконец, при наличии согласия обоих родителей, заверенного нотариусом, несовершеннолетний может зарегистрироваться уже с 14 лет.

Помимо этого, оформиться в качестве индивидуального предпринимателя невозможно в случае выбора одного из следующих видов деятельности:

Некоторые виды перевозок (воздушные грузовые и пассажирские), а также разработка авиационной техники.
Космическая деятельность.
Частная охранная деятельность.
Операции, связанные с алкоголем (как производство, так и торговля).
Производство и распространение наркотических и психотропных веществ, а также лекарств.
Услуги по анализу безопасности на производстве.
Большая часть видов деятельности, так или иначе попадающих под действие ТК РФ – трудоустройство за пределами Российской Федерации, ведение пенсионных и инвестиционных фондов.
Производство и распространение пиротехники.
Деятельность, связанная с военной техникой и оружием.
Продажа электроэнергии.

Выбор кодов ОКВЭД

С 1 января 2017 года вступила в силу новая редакция общероссийского классификатора – (другое название – ОКВЭД 2017). Соответственно, при регистрации в качестве ИП в 2019 году необходимо применять именно эту редакцию. При этом те предприниматели, которые просто изменяют вид деятельности, также должны указывать коды в соответствии с обновленной версией.

Необходимо указывать несколько кодов ОКВЭД – так, чтобы они покрывали не только текущие виды деятельности, но и те, которыми предприниматель планирует заниматься в будущем.

Это позволит избежать возможного отказа в регистрации, а также дополнительных проблем при функционировании ИП в случае расширения деятельности.

Общее количество указанных кодов не должно превышать 50 : при этом каждый из них должен содержать как минимум 4 знака – если в заявлении будут указаны коды с меньшим количеством знаков, представитель налоговой инспекции откажет в регистрации.

Важно помнить, что в 2019 году сохраняется правило о том, что процент выручки, которую будет получать предприниматель от основного вида деятельности (ему может соответствовать только 1 код), должен быть не менее 60% от общей суммы дохода.

Выбор системы налогообложения

Среди систем налогообложения, доступных для индивидуального предпринимателя, выделяются:

Общая система налогообложения () – ИП платит в размере 13% за себя и сотрудников, в размере 18% или 10% в некоторых случаях (если проводились операции, которые по закону облагаются НДС). Кроме того, как физическое лицо предприниматель будет обязан платить налоги на собственность – объекты недвижимости, и .
Упрощенная система налогообложения (). При ней ИП платит 6% в случае базы налогообложения в виде доходов и 15% в случае базы, равной разнице между доходами и расходами. УСН заменяет выплату НДФЛ по части доходов от предпринимательской деятельности и налога на имущество физических лиц (однако, согласно №382-ФЗ ИП обязаны уплачивать данный вид сбора в отношении некоторых объектов недвижимости, перечисленных в данном законе). Также УСН заменяет НДС, кроме того, который уплачивается при ввозе товаров на таможенных пунктах и при выполнении 2 видов договоров – простого товарищества и доверительного управления имуществом.
Патентная система налогообложения () – могут применять ИП с численностью персонала за отчетный период не более 15 человек. Годовой доход – до 60 миллионов рублей. Можно купить патент на срок от 2 до 12 месяцев и за этот период не выплачивать налоги по основному виду деятельности. Патент освобождает от выплат НДФЛ от доходов при выполнении тех видов деятельности, к которым применяется патент, от налога на имущество физ. лиц (то же условие) и частично от НДС (кроме видов деятельности, для которых не применяется патент, ситуаций ввоза товаров и операций, перечисленных в статье 174 НК РФ).
Единый сельскохозяйственный налог () – могут применять только те ИП, которые производят сельскохозяйственную продукцию. Условия похожи на УСН, он избавляет от тех же видов сборов.
Единый налог на вмененный доход () – применяется в отношении некоторых видов деятельности (которые перечислены в п. 2 статьи 346.26 НК РФ). По сути, заменяет те же налоги, что и УСН. При этом сотрудников в компании должно быть не больше 100, режим должен использоваться на территории, где функционирует ИП, а предприниматель не должен работать по договору простого товарищества и доверительного управления имуществом.

Нужно учитывать, что если при регистрации не подано заявление о возможности применения специального режима, компания автоматически будет поставлена на общую систему налогообложения. Выбор системы серьезно зависит от вида деятельности, предполагаемого уровня доходов, месторасположения организации и т. п.

Госпошлина за открытие

Размер государственной пошлины за регистрацию в качестве ИП на конец 2018 года составляет 800 рублей . Квитанцию можно получить на сайте ФНС Российской Федерации : там автоматически формируется необходимая предпринимателю квитанция, которая впоследствии оплачивается в окне или с помощью специального автомата в любом отделении Сбербанка. С 1 января 2019 года госпошлина за открытие равна 0 рублей при электронной подаче документов.

Кроме того, недавно появилась возможность оплаты данной суммы через интернет. В этом случае в квитанции обязательно нужно указать ИНН в дополнение к ФИО и адресу регистрации.

Заявление и его заполнение

Возможные причины отказа

Среди возможных причин отказа в регистрации можно выделить шесть основных групп:

Наличие ошибок в заполнении заявления либо отсутствие некоторых нужных для регистрации документов.
Выбор запрещенного вида деятельности.
Подача документов в налоговую службу не по месту, где прописан предприниматель.
Наличие регистрации в качестве ИП без оформления (по законодательству РФ невозможно иметь 2 действующих свидетельства).
Решение суда о запрете занятия предпринимательством (в случае, если установленный им срок не истек).
Наконец, если предыдущее зарегистрированное ИП было закрыто в принудительном порядке или менее, чем 12 месяцев назад.

В остальных случаях налоговая инспекция не имеет права отказать предпринимателю в регистрации.

Регистрация в фондах

Индивидуальному предпринимателю, который собирается вести деятельность единолично, без работников, не нужна регистрация в ПФР и ФСС. Если он планирует нанимать сотрудников или заключать договора с исполнителям услуг, ему нужно зарегистрироваться в ФСС России в качестве плательщика взносов. При этом, в случае с работой с временными исполнителями, регистрация требуется только в том случае, если в договоре предусмотрен пункт о страховании от травматизма.

Кроме того, в случае работы с сотрудниками или исполнителям необходимо осуществить регистрацию в Пенсионном фонде. В качестве плательщика взносов за ОМС оформление будет проведено без непосредственного участия предпринимателя. И на собственное пенсионное страхование ИП будет также зарегистрирован автоматически.

В 2019 году фиксированные платежи для ИП никак не привязаны к МРОТ. Они определяются согласно ФЗ №335.

Их будет необходимо платить в любом случае, даже если индивидуальный предприниматель не осуществляет никакой деятельности.

Минимальный размер оплаты труда с 1 мая 2018 года составляет 11 163 рубля . Тариф в ПФР составляет 26%, взнос в ФФОМС – 5,1%, в ПФР 1% при доходе свыше 300 000 рублей.

Взносы в ПФР — 29 354 руб. до 31.12.2019.
Взносы в ФФОМС — 6884 руб. до 31.12.2019.
На пенсионное страхование с доходов, превышающих 300 000 рублей — 1%, но не больше 234 832 руб. до 01.07.2020.

Печать, расчетный счет, касса

Предприниматель не обязан иметь . Соответственно, это является индивидуальным решением для каждого человека. Чаще всего от ее наличия или отсутствия зависит имидж компании при работе с контрагентами (особенно, если они являются юридическими лицами). На печати желательно разместить ФИО, регион, в котором работает ИП, наименование, номер ИНН и . Кроме того, туда можно добавить логотип (в случае его наличия).

Больше всего необходим для тех предпринимателей, которые работают удаленно (например, при открытии интернет-магазина), поскольку оплата будет приниматься по безналичному расчету.

Если ИП применяет ЕНВД или патент, наличие кассы является необязательным. Однако, они не избавляются от необходимости предоставлять документ, подтверждающий совершение покупки – товарный чек или квитанцию. Если ИП оказывает услуги населению, он также имеет право не иметь ККМ, но в этом случае он должен выдавать . Для ЕСХН, УСН и общего налогового режима ИП должен иметь кассовый аппарат.

Сколько стоит оформление ИП?

Предприниматель понесет следующие затраты при регистрации:

Оплата государственной пошлины – 800 рублей. С 1 января 2019 года — 0 рублей при электронной подаче документов.
Стоимость изготовления печати составляет от 400 до 800 рублей.
Оплата услуг нотариуса – от 1000 до 5000 рублей.
Дополнительные услуги фирм в процессе регистрации – до 3000 рублей.

Таким образом, минимальные затраты при открытии при самостоятельных действиях без изготовления печати составят 800 рублей , а максимальные с использованием дополнительных услуг составят около 10 000 рублей .

При этом ИП будет вынужден заплатить определенную сумму денег за услуги банка, в котором будет открыт расчетный счет. Лучше всего выбирать те банки, которые разделяют предложения для ООО и ИП, поскольку первые являются очень невыгодными для индивидуальных предпринимателей.

Регистрация через госуслуги

Можно осуществить . Важным плюсом является минимальный срок ожидания в очереди при подаче заявления — он составляет 15 минут. При этом само заявление на регистрацию должно быть заполнено в течение 20 минут.

Срок оказания услуги по оформлению ИП через портал длиннее, чем в случае личной подачи в налоговый орган. Он составляет 5 рабочих дней.

Обращаться за услугой могут как граждане РФ, так и иностранные граждане и лица без гражданства. Для этого необходимо зарегистрироваться в личном кабинете и заполнить соответствующие документы. При этом они могут быть поданы как в электронном виде, так и лично, по почте, через МФЦ или законного представителя.

Преимущества и недостатки ИП

Так же, как и у других правовых форм, у индивидуального предпринимателя есть ряд плюсов и минусов. Так, одним из главных недостатков можно считать то, что в данном случае бизнесмен отвечает по обязательствам всем своим имуществом. Кроме того, для ИП, как было рассмотрено выше, есть целый ряд видов деятельности, которыми нельзя заниматься.

Наконец, сумма для индивидуального предпринимателя не зависит от того, осуществляется ли на данный момент какая-то деятельность или нет.

Среди достоинств ИП выделяются:

Упрощенный порядок осуществления регистрации (в том числе благодаря отсутствию необходимости формировать учредительные документы).
Отсутствие необходимости сдавать некоторые виды отчетности (например, бухгалтерскую).
Более низкий уровень штрафов (в частности, административных).
Возможность применения упрощенной системы налогообложения.
Не нужно иметь юридический адрес.
Можно принимать решения без создания протокола.
Прибыль от ведения деятельности сразу же становится собственностью бизнесмена.
ИП не обязаны вести кассовые операции по установленным правилам.
Отсутствие необходимости формировать уставной капитал при регистрации и т. п.

Таким образом, в данной статье были раскрыты основные нюансы регистрации в качестве ИП, которые необходимо соблюдать. Это достаточно простой процесс, который, однако, требует внимания к тем изменениям, которые вносятся ежегодно.

Приветствую вас будущие индивидуальные предприниматели!

Наступил 2017 год и, возможно, вы решили кардинально изменить свою жизнь и открыть свой бизнес (). Вы уже точно определились с формой вашей будущей организации - это будет ИП (индивидуальное предпринимательство). Что делать дальше? Сам я в своей деятельности открывал и ООО, и ИП, коим я сейчас и являюсь.

Сегодня я решил написать самую актуальную и свежую пошаговую инструкцию как открыть ИП в 2017 году самостоятельно без посредников. Почему я делаю акцент именно на 2017 год? Да все очень просто. Наше любимое правительство безумно любит делать «подарки» на новый год и постоянно изменяет правила игры. Открытие ИП здесь не исключение.

Поэтому если вы сейчас найдете хорошую инструкцию, написанную года три назад, то придя в налоговую вы сильно удивитесь, узнав, что и документы уже не те, и заполняются они не так и ещё бог знает, чего нового. Взять хотя бы коды ОКВЭД, которые поменялись в 2016 году. В след. году и эта инструкция может устареть, а мне придется писать новую. Ну да и бог с ней, отвлеклись.

Открывать ИП вам обязательно , если вы решили заниматься любой предпринимательской деятельностью в России. Конечно же, если такая деятельность законна. Приведем примеры:

Если вы решили продать свой поддержанный фотоаппарат через бесплатный сайт объявлений Авито, то для этого конечно же вам открывать ИП не нужно. Но вот если вы хотите продавать фотоаппараты в большом количестве, даже используя бесплатные доски, то вы уже занимаетесь бизнесом, а значит вам необходимо регистрироваться как индивидуальный предприниматель, выдавать кассовый чек или другой подтверждающий продажу документ, платить налоги и т.д.
Если вы для своего сынишки устроили костюмированный праздник с конкурсами и вкуснейшим тортом, то вы являетесь просто любящими родителями. А вот если у вас на дню по три таких праздника, и вы за это берете деньги, т.е. извлекаете личную выгоду, то вы ведете предпринимательскую деятельность и обязаны иметь регистрационный номер в налоговом органе и иметь статус индивидуального предпринимателя.

Внимание ! Если вы решили работать без ИП, то вы можете быть привлечены по ст. 171 УК РФ и можете понести наказание вплоть до ареста на 6 месяцев .

Кто имеет право открывать ИП

Пора узнать, а можете ли вы собственно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. ИП могут открыть следующие группы граждан:

совершеннолетние дееспособные граждане РФ с 18 лет;
несовершеннолетний ребенок имеющий разрешения от родителей или опекунов, органов опеки и решение суда, что ребенок является дееспособным;
недееспособные граждане с согласия их попечителей;
не резиденты Российской Федерации, проживающие на ее территории и желающие.

Вам могут отказать в постановке на учет, если:

если у вас есть незакрытое ип;
если вы признаны банкротом менее чем год назад;
если на вас судом наложено ограничение на предпринимательскую деятельность.

Обратите внимание! Вам могут отказать в регистрации, если вы закрыли ваше прошлое ИП, но оно осталось в базе данных налоговой службы. Если так произошло, то обратитесь к специалистам налогового органа с просьбой об удалении из базы данных

Если вы вписываетесь в эти категории, то можете смело открывать ИП.

Однако, сделать вам это будет запрещено, если вы или ваши родственники являетесь:

государственным служащим, лицом наделенным государственной властью;
депутатом государственной думы;
сотрудником министерства внутренних дел;
судьей;
адвокатом;
другое иным лицом, занимающее государственный пост

Пошаговая инструкция как открыть ИП в 2017 году

Мы определились почему необходимо обязательно регистрировать ИП и вы являемся гражданином, имеющий право его открыть. Что делать дальше? Следуйте следующим простым шагам и у вас не возникнет никаких проблем.

Шаг 1: Выбираем вид деятельности и определяем ОКВЭД

ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической) - действующий на сегодня список кодов, присвоенных видам деятельности.

Прежде чем идти регистрировать свое ИП вам необходимо определиться с видом вашей деятельности и выбрать нужные ОКВЭДы. Начинающего предпринимателя может испугать данная аббревиатура, но ничего сложного здесь нет.

Вам обязательно необходимо выбрать главный ОКВЭД код и зарегистрировать его в качестве основного и добавить несколько смежных. Не надо сразу регистрировать десятки оквэдов «на будущее», всегда можно будет добавить новые или же убрать ненужные коды. Хотя каюсь, я именно так и сделал, за что получил нагоняй от бухгалтера, так как некоторые коды не могут быть использованы при УСН.

От выбранного вами основного ОКВЭДА может зависеть:

отчисления страховых взносов в ФСС;
в некоторых случаях форма налогообложения;
льготы и их размер для некоторых видов деятельности;
требование наличия у вас лицензий, аккредитаций, справок о вашем праве работать в данной сфере.

Внимание : Согласно Приказу ФНС №ММВ-7-14/333@ от 16 июня 2016 года применяется новый список ОКВЭДов ОК 029-2014.

Шаг 2: Определяемся с формой налогообложения

Прежде чем начать зарабатывать свои деньги сразу определитесь по какой форме налогообложения вы будете платить налоги, и заявление о форме налога лучше поддавать именно на этапе открытия своего ИП. Дело в том, что если вы отложите это важное решение на потом, то налоговая вас автоматически переведет на общую систему налогообложения, а в ней мало приятного, скажу я вам. Давайте кратко пробежимся по действующим формам:

ОСНО (основная система налогообложения ) - самая невыгодная система для ИПшников, обремененная самими большим налоговыми отчислениями и отчетностью. Платить вы будете:

налог на прибыль физических лиц (13%);
налог на добавочную стоимость НДС (0, 10, 18%);
налог на имущество физических лиц, если оно используется в предпринимательской деятельности (2%);
обязательные платежи в ФФОМС, ФСС, пенсионный фонд
дополнительные платежи и сборы, например, акциз или налог за использование водного ресурса.

Строгая обязательная отчетность принуждает предпринимателей прибегать к наемному труду бухгалтера, что увеличивает косвенные затраты.

УСН (упрощенная система налогообложения) - самая распространенная система для малых предприятий с численностью до 100 человек. Существует два виду «упрощенки»:

Оплата с доходов. В этом случае вы будете платить 6% налога от всего вашего оборота.
Доходы минус расходы. В этом варианте вы будете платить 15% от разницы между доходами и расходами.

В случае выбора данной системы вы будете также уплачивать обязательные платежи в пенсионный, за медицинское и социальное страхование, но будете освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц за себя.

Сам я лично плачу 6%, так как я предоставляю услуги и затрат как таковых у меня нет, поэтому мне выгодней уплачивать 6 процентов. Если бы я торговал чем-либо или производил продукт, для которого нужно закупать материалы, то выбор, скорей всего, пал бы на «доход минус расход».

ЕНВД (единый налог на вмененный доход) - система, при которой вы платите некую предполагаемую сумму налога, определенную налоговым законодательством, а не с вашего реального дохода. Сумма вашего налога будет высчитываться по сложной формуле с применением различных коэффициентов и ставки, в зависимости от выбранного вида деятельности.

Сейчас я бы вам не советовал забивать «вмененкой» себе голову, ведь здесь уплачивать налоги придется даже в случае если предпринимательская деятельность не ведется и дохода у вас ещё нет. Ее выгодно выбирать, когда вы уже имеете хорошие обороты и сумма налога государству меньше, чем те же 6% по УСН. Удобен ЕНВД и тем, что освобождает от уплаты НДФЛ, НДС и налог на имущество физических лиц. А вот все обязательные платежи уплачивать придется и за себя, и за наемных сотрудников, хотя по итогам года их можно будет зачислить в счет уплаты налога до 50%.

ПСН (патентная система налогообложения) - очень удобная и гибкая система налогообложения. Предпринимателю требуется только купить патент для ведения бизнеса и забыть о головной боли с уплатой налогов. Останется только платить обязательные платежи за себя и за наемных работников, которых может быть не более 15 человек. Удобен тем, что может быть взят хоть на месяц, если вы занимаетесь, допустим, сезонным бизнесом.

К сожалению патент подходит не для всех видов деятельности, полный список актуальный для 2017 года вы можете скачать с нашего сайта.

ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог) - это льготный налог для сельскохозяйственных видов деятельности. Работает как «УСН доходы минус расходы». Применить его вы можете если занимаетесь выращиванием домашнего скота или разведением рыб.

Для начинающего предпринимателя я бы советовал присмотреться к УСН или патенту, хотя во втором случае придется сначала заплатить, а уж потом работать, в то время как УСН вы платите налог только с полученной прибыли.

После выбора системы налогообложения необходимо будет написать заявление ваш регистрирующий налоговый орган.

Шаг 3: Оплата гос. пошлины

Итак, мы знаем наши коды ОКВЭД, выбрали удобную систему налогообложения и пора заплатить государству его пошлину за регистрацию нашего ИП. На данный момент размер гос.пошлины составляет 800 рублей.

Оплатить пошлину вы можете непосредственно в банке, они имеют все необходимые реквизиты и с радостью возьмут с вас деньги. А можете сделать это онлайн на сайте федеральной налоговой службы.

После заполнения ваших данных (ФИО, адрес, ИНН) вы сможете или распечатать вашу квитанцию и оплатить ее наличными в банке или через банкомат, а можете оплатить через сайт.

Обратите внимание, что оплачивать гос.пошлину через сайт можно только собственной банковской картой, чтобы плательщиком числились именно вы, иначе вам откажут в регистрации.

Если по каким-то причинам вы не откроете ИП или вам откажут, то вернуть деньги вы сможете в течении 3-х лет. Для этого потребуется обратиться в налоговый орган с заявлением и квитанцией об оплате.

Шаг 4: Собираем пакет необходимых документов

Все, денежку государству занесли, можно смело собирать документы. От вас потребуют:

Паспорт гражданина Российской Федерации и ксерокопии всех его страниц.
ИНН и его ксерокопия. Если ИНН нет, то его потребуется получить.
Квитанция об уплате государственной пошлины.
Заявление о постановке на учет в качестве ИП по форме по Р21001.

Не поверите, но самое сложное в открытии ИП, так это правильно заполнить форму Р21001 , так как он требует строгого соблюдения стандартов при заполнении. Например, если печатать на компьютере, то шрифт должен быть строго «Courier New» с размером шрифта 18 пт.

Будьте очень внимательные при заполнении заявления, ибо при сдачи неправильной форме вам могут не вернуть квитанцию о оплате и придется платить заново.

Самое плохое, что правила заполнения данного заявления постоянно меняются и лучше их уточнять в налоговой непосредственно перед заполнением. Честно сказать, я заплатил за заполнение этого заявление опытному человеку.

Если вы являетесь резидентом другого государства, то для вас пакет документов будет следующим:

Паспорт иностранного гражданина и копия всех его страниц;
Свидетельство о рождении и его копия;
документ, подтверждающий адрес проживания в РФ и его копия;
Копия разрешения на временное проживание или вид на жительства;
Заявление по форме Р21001

Шаг 5: Подача заявления и пакета документов в налоговый орган

Итак, документы и заявление на руках, пора отправляться в свою налоговую инспекцию для подачи заявления на открытие ИП. Налоговый орган выбираем или по месту регистрации, или по адресу места пребывания. Сделать вы это можете лично своим ногами, или ваш представитель по доверенности. Можно документы отправить почтой, но в этом случае они должны быть заверены нотариально и правильным способом склеены (копии страниц паспорта).

Знайте: даже если вы будете открывать ИП онлайн, то пакет документов вам все равно придется нести самостоятельно или по почте.

Вместе с документами на открытие ип не забудьте написать или передать готовое заявление о переходе на желаемый режим налогообложения. Сотрудник налоговой службы сверит при вас оригиналы и копии документов, проверит правильность заполнения заявления и отправит вас ждать три дня до выдачи документов, подтверждающих постановку вас в качестве индивидуального предпринимателя.

Шаг 6: Забираем регистрационные документы

После небольшого ожидания, вы или ваш законный представитель придет в налоговую, где вам выдадут:

Свидетельство о регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя с номером ОГРНИП.
Выписку из ЕГРИП (единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей).

Если вы одновременно получали ИНН, то его тоже вам должны передать.

Поздравляю, теперь вы индивидуальный предприниматель! И что далее?

Что дальше делать после постановки на учет в качестве ИП

Вы стали индивидуальным предпринимателем, но на этом ваши действия ещё не закончились.

Встать на учет в ПФР и ФСС

Если вы будете самозанятым предпринимателем без наемных сотрудников, то вам нужно будет только лишь убедиться в том, что вас поставили на учет в пенсионном фонде, куда вы будете платить обязательные платежи. Обычно это занимает от 2-х до 4-х недель. Если после этого срока вас так и не поставили на учет, то позвоните в ваше отделение пенсионного фонда для выяснения причин или подойдите лично.

Если же вы собираетесь нанимать работников, то вам обязательно надо вставать на учет и в пенсионный и федеральную службу статистики в качестве работодателя.

Открыть расчетный счет в банке (не обязательно)

Законом не предусмотрено обязательное открытие индивидуальным предпринимателем расчетного счета в банке, можно работать и без него. Но если вы планируете получать деньги безналичным способом от организаций или от физических лиц через терминалы, то расчетный счет вам будет необходим.

Ещё одним нюансом является тот факт, что счет физического лица нельзя использовать в коммерческих целях. Банки на это закрывают глаза, но вот если налоговая заподозрит вас в уклонению от налогов, то могут запросить доступ у банка к вашему счету и все транзакции вам придется объяснять уже в налоговой. Не сможете объяснить, то вас привлекут за уклонение от уплаты налогов.

В выборе банка вас никто не ограничивает. Выбирайте любой которому вы доверяете, главное смотрите чтобы стоимость обслуживания вас устраивала.

Если вы откроете счет в банке, обязательно , уведомите об этом вашу налоговую и отделение пенсионного фонда.

Изготовить печать (не обязательно)

Как индивидуальный предприниматель вы имеет право работать без печати. Ее стоит заводить в том случае, если вы планируете работать с крупными организациями, которые требует строгого оформления документов и наличия печати. То, что вы ипшник они даже слушать не будут, просто вернут вам документы не подписав их со своей стороны.

В некоторых операциях вам потребуется заверять свою подпись у нотариуса, т.е. платить ему. При наличии печати этого от вас не потребуется, так как печать вам не сделают без ксерокопий, подтверждающих вашу регистрацию в качестве ип.

При открытии счет в банке не ставьте печать в личной карточке, иначе придется таскать ее с собой на подписание любой бумажки.

Приобретение кассового аппарата и постановка его на учет

Разобраться с вопросом нужен ли вам кассовый аппарат сейчас достаточно сложно, так как тут постоянно меняются правила. Просто поймите для себя — будете брать наличными, значит кассовый аппарат вам понадобится, если не сейчас, то потом точно. Да, сегодня ИП с патентом или на вмененке не обязаны иметь КММ, но с 2018 года он станет обязательным. Если собираетесь работать только по безналу или через терминалы банковских карт, то можно работать и без кассового аппарата.

С 2017 года все КММ ещё должны быть оборудованы онлайн модулем. Я сам столкнулся с вопросом о применении КММ, когда в конце 2016 года купил себе интернет магазин. На сегодняшний день пришлось перейти на полную предоплату через Яндекс Кассы, что сильно сократило количество покупателей.

Начинайте предпринимательскую деятельность

Все, хватит заниматься бумажками, время начать зарабатывать деньги. Начинайте искать клиентов, продавать товар или предоставлять услуги населению или организациям города. Не забывайте вовремя платить налоги и обязательные платежи и сдавать отчетность.

Интернет-сервисы в помощь

В век высоких технологий многие задачи можно решать через интернет. Может конечно полностью открыть ИП в онлайн у вас и не получится, но вот все подготовительные действия можно произвести через интернет. Да и потом многие сайты вам могут помочь.

Сайт налоговой службы

Сайт налоговой службы вам поможет, как и при открытии ИП, так и в будущем если, к примеру, захотите проверить контрагента по его ИНН перед тем как заключать с ним договор. Из статьи вы уже поняли, что на сайте налоговой вы сможете заполнить и подать заявление Р21001 и оплатить госпошлину.

Мое дело

Сайт «Мое Дело» может стать вашим помощником не только на время открытия ИП, но и в дальнейшем во время ведения предпринимательской деятельности. Здесь можно абсолютно бесплатно открыть ИП, причем вас проведут по всем этапам за ручку. Если у вас будут возникать вопросы, то сотрудники с радостью ответят на ваши вопросы.

При открытии ип вы не только сможете легко и без ошибок заполнить заявление, выбрать вид деятельности и правильные ОКВЭДы, но и тут же написать заявление на применение УСН и открыть счет в банке-партнере. Вот, например, у меня в городе нет филиала Альфа-Банка, то он всегда славился удобством для предпринимателей. Используя сайт «Мое Дело» я легко могу открыть в нем расчетный счет и взаимодействовать с ним через сайт, даже не отрывая своей пятой точки от кресла. Что говорить, очень удобно.

К тому же «Мое дело» может предоставить вам бухгалтерские услуги, сдавать отчетность, вести ваших наемных сотрудников и платить им зарплату и многое другое. При этом цены на их услуги очень демократичны и не обременительны. Сейчас я своему бухгалтеру плачу 5т.р. в месяц, хотя через сайт я бы платил лишь 3,5. Сам подумываю о переходе на их услуги.

Контур.Эльба

Ещё один крутой сервис, который поможет вам бесплатно открыть ИП через свой сайт, вам останется только отнести документы в налоговую.

Можно будет открыть счет в любом банке-партнере:

Точка
Тинькофф
Альфа-Банк
Модульбанк

Приятным сюрпризом для новых предпринимателей станет бонус от сайта в виде месяца бесплатного обслуживания по тарифу «Премиум», если ваше ИП открылось менее 3-х месяцев назад, пусть даже не через сайт Контур.Эльба

Документовед

Неплохой сайт, который может вам помочь в оформлении необходимых документов при регистрации ИП, заявление по форме р21001, оформления патента и других документов, необходимых для ведения предпринимательской деятельности. Увы, на данном сайте все платно, хотя цена за пакет документов для регистрации ИП в 1490 не самая большая. Если сейчас он вам и не понадобится, то просто добавьте себе в закладки, вдруг пригодится.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Конечно же во время открытия ИП у вас в голове будут крутиться десятки вопросов. Я подготовил для вас ответы на самые часто встречающиеся вопросы, сам был на вашем месте.

Сколько стоит открыть ИП?

Если вы делать все будете делать самостоятельно, но открытие обойдется в 800 рублей за гос.пошлину. Дополнительные затраты вы понесете, если будете открывать счет, изготавливать печати, покупать кассу или прибегать к услугам сторонних организаций для регистрации.

Обязательно ли иметь счет в банке?

Нет. Законодательство не обязывает вас открывать счет в коммерческом банке. Он необходим будет вам если вы планируете работать по безналу и принимать деньги через pos-терминалы.

В каком банке открывать счет?

Никаких требования к банку нет, выбирайте тот, который наиболее удобен и выгоден вам. Только смотрите, чтобы он входил в программу страхования вкладов. ИП, как и физические лица, имеют право первыми получить свои деньги, если у банка отнимают лицензию или он банкротится.

Нужна ли печать?

Печать не обязательна. Можете работать по своей личной подписи. Изготовление печати можно отложить на второй план, на случай если от вас ее потребует некоторые привередливые заказчики.

Нужен ли юридический адрес?

Нет, к ИП такого требования нет. Адресом будет служить ваша регистрация по месту жительства и именно этот адрес будет указываться во всех обязательных документах.

Можно ли иметь несколько ИП?

Нет. Вам откажут в регистрации нового ИП, если за вами числится другое не закрытое.

Можно открывать ип если официально трудоустроен

Никто вам не запретит работать по трудовому договору и одновременно заниматься предпринимательской деятельность, если вы только не состоите на государственной службе, не являетесь сотрудником МВД, судьей, адвокатом, депутатом государственной думы или другим представителем власти.

Обязательно ли иметь кассовый аппарат?

Уточняйте этот вопрос в налоговой, когда будете забирать документы о постановки на учет вас в качестве индивидуальных предпринимателей. Если вы будете принимать наличные деньги или через pos-терминалы, то скорее всего КММ вам понадобится. От нее освобождены на сегодня только ИП работающие по патенту и по ЕНВД, а также некоторые виды деятельности, например, продажа газет.

Нужно ли открывать ИП для интернет-магазина?

Узаконить свой бизнес в интернете вы обязаны, но вас не обязывают открывать именно ИП, можете работать как ООО. К тому же, вам понадобится кассовый аппарат или даже переносной pos-терминал для приема платежей через курьера. Подводных камней здесь очень много. Если вы будете работать только через прием платежей по предоплате, то кассовый аппарат вам будет не нужен.

Можно открыть ип по временной регистрации?

Только в случае, если вы сняты с учета по месту постоянной прописки. Если в паспорте у вас стоит штамп о постоянной прописке, то открывать ИП вы сможете только в налоговой, закрепленной за этим адресом. Отправить документы можно почтой или написав доверенность на третье лицо. ИП на УСН, ОСНО и ЕСХН могут работать в любом регионе, независимо от региона открытия ИП. Плательщики ЕНВД и ПСН обязаны будут обратиться в налоговый орган по месту своей деятельности.

Зачисляется ли ИП пенсионный стаж?

Да, работая как ИП у вас идет стаж, также как бы вы работали по трудовому договору на фирме. В пенсионный фонд вы сами за себя платите взносы независимо ведется ли ваша деятельность или нет.

Можно ли открыть закрытое ИП?

Нет такого понятие как «Закрыть ИП», его могут только ликвидировать. Вы вправе открыть новое ип хоть в тот же день, что и ликвидировали старое, никто вам не запретит. Другое дело, что ликвидировать ИП вы можете только если у вас нет долгов, сдана вся отчетность, снято с учета кассовое оборудование и т.д.

Заключение

Все дорогие мои друзья. Я постарался как можно подробнее и понятнее написать для вас пошаговую инструкцию по открытию ИП в 2017 году. Конечно же, у вас все равно осталось кучу вопросов, то все охватить в одной статье не возможно. Просто задавайте их в комментариях или же на странице « ».

На самом деле открыть ИП не так уж и сложно, сложнее его закрыть, но я надеюсь ваш бизнес будет процветать и закрывать вам его не понадобится. Главное это собрать необходимые документы, правильно заполнить заявление, оплатить госпошлину и отнести в налоговую. Если у вас возникают трудности, то всегда можете воспользоваться услугами третьих лиц или прибегнуть к помощи сайтов, аля «Мое Дело» или «Контур.Эльба».

У меня на этом все. Здоровья Вам и удачи в бизнесе!

Total: 0
Вконтакте0
Google+0
ОК0
Facebook0