Mandato di pagamento: tutto quello che c'è da sapere al riguardo
Per effettuare qualsiasi trasferimento di denaro, è necessario compilare un modulo speciale per il pagamento non in contanti. Si presenta sotto forma di documento con i dettagli correttamente compilati. Questo documento è chiamato ordine di pagamento o ordine di pagamento.
Cos'è un ordine di pagamento?
Un ordine di pagamento (PO) è un documento della forma stabilita, con il quale il titolare di un conto bancario ordina alla banca di eseguire la transazione monetaria richiesta dal suo conto utilizzando i dettagli specificati. Viene compilato autonomamente dal mittente o su sua richiesta dalla banca del cliente e può essere emesso in due forme:
- Su foglio A4 (compilato su un computer in un programma speciale, in un documento Word o in formato pdf).
- In formato elettronico (solo in un programma speciale, non stampato su carta).
Ci sono PP:
- Una tantum (per effettuare un bonifico, dopodiché perdono la loro validità)
- Regolare (per effettuare pagamenti sistematici, eseguiti dalla banca dopo un certo periodo di tempo).
Quali operazioni possono essere eseguite tramite un ordine di pagamento?
- Trasferimento di denaro alle controparti per lavori/beni.
- Trasferimenti a fondi di bilancio e fuori bilancio di vari livelli.
- Pagamento di prestiti, ricostituzione di depositi, ecc.
- Trasferimento di denaro per scopi approvati da leggi, contratti o convenzioni.
- Effettuare pagamenti regolari (utenze, Internet, comunicazioni mobili, ecc.).
Qual è il lasso di tempo per l'esecuzione di un ordine di pagamento?
I termini per l'esecuzione sono specificati nel codice civile russo. Se il trasferimento viene effettuato all'interno di una regione o regione, il tempo massimo di elaborazione può raggiungere i due giorni. Se si tratta di pagamento interregionale il termine può estendersi fino a 3-5 giorni. In pratica l'ordine viene evaso alla data del suo inoltro oppure entro le prime 24 ore.
Quante copie degli ordini di pagamento devono essere emesse?
Il numero di PP è determinato dal numero di partecipanti al regolamento. Uno rimane nella banca del mittente, il secondo presso il cliente con un contrassegno di accettazione, il resto va alla banca del destinatario e alle controparti.
La banca è obbligata ad accettare il PP indipendentemente dalla presenza di denaro sul conto del cliente. Se non ci sono abbastanza soldi, il PP verrà eseguito successivamente, non appena i fondi saranno disponibili. Se è stato concluso un accordo di scoperto di conto, l'ordine viene elaborato immediatamente.
Nei casi in cui i fondi non sono sufficienti e la banca non può elaborare il pagamento, il PP viene collocato in un deposito speciale per gli ordini non pagati in tempo.
Il PP ha una validità di 10 giorni.
Come viene compilato un ordine di pagamento?
Nel PP è necessario compilare tutti i campi obbligatori. Non sono possibili segni o correzioni. I campi obbligatori sono i campi con i dettagli del mittente e del destinatario.
Principali campi e caratteristiche del loro riempimento:
- Numero – numerato con numeri (massimo 6 caratteri da 1 a 999999).
- Data – inserire nella forma giorno.mese.anno (esempio 01/12/2015).
- Tipo di pagamento – imposta come codice speciale (esempio: urgente = codice 1).
- L'importo in parole è scritto con la lettera maiuscola senza abbreviazione, kopecks - in numeri (esempio: quindicimilacentoquarantadue rubli 21 kopecks).
- Importo – inserire i numeri, i rubli dai kopecks sono separati da un segno “-” (esempio: 15142-21).
- Pagatore: per una persona giuridica è prescritto il nome completo, l'indirizzo della sede (esempio: LLC "Investor" // Russia, Zelenograd, Sovetskaya St., 15) e per una persona giuridica - nome completo, luogo di registrazione (esempio: Ivanov Alexander Vladimirovich // Russia, Krasnodar, via Lenin 11).
- Il numero di conto del pagatore è il numero di conto del mittente, composto da 20 caratteri (esempio: 40802810067100010760).
- Banca del pagatore: sono indicati il nome e l'ubicazione (esempio: “VTB 24” CJSC, Mosca).
- BIC – numero identificativo bancario (esempio: 044525716).
- Il numero del conto è il numero del conto corrispondente della banca mittente presso la Banca Centrale della Federazione Russa, è composto da 20 caratteri (esempio: 30101810100000000716).
- Banca del destinatario: il nome e l'ubicazione della banca che riceve il denaro (esempio: Sberbank OJSC, Mosca).
- BIC della banca del destinatario - è registrato secondo l'elenco BIC (esempio: 044525111).
- Numero di conto della banca del destinatario – composto da 20 cifre (esempio: 30101810600000000886).
- Destinatario – nome del destinatario che riceverà il bonifico, per le persone giuridiche – nome completo, per le persone fisiche – nome completo
- Numero di conto del destinatario: è composto da 20 caratteri.
- Tipo di pagamento - è indicato da un codice (esempio: PP = 01).
- Scadenza di pagamento. - non compilato.
- Nome pl. - non compilato.
- Schema delle tavole – numeri da 1 a 5 (secondo la legge federale) o non compilati (esempio: 1 – pagamento per risarcimento danni alla vita/salute e alimenti, 2 – salario, 3 – tasse, 4 – eventuali pretese monetarie, 5 – altri documenti in ordine di data).
- Codice – solitamente indicato come 0.
- Campo res. – non compilato.
- Causale del pagamento - la causale del PP è specificata con informazioni aggiuntive (esempio: pagamento merce secondo fattura n. 123, IVA non regionale)
- È richiesto il TIN, 10 cifre per le persone giuridiche e 12 caratteri per le persone fisiche.
- KPP – codice di registrazione, composto da 9 caratteri.
- MP – sia apposto il timbro del mittente.
- Firme: la firma del mittente, come in una carta di firma o in un passaporto.
- Marchi bancari – sigillo e contrassegno di un impiegato di banca.
Firma di documenti elettronici.
Come detto sopra, vaglia postali possono essere forniti elettronicamente. Affinché un ordine elettronico abbia la stessa forza giuridica di uno cartaceo, ad esso viene apposta una firma elettronica. Secondo 63-FZ, è uguale a scritto a mano.
I PP elettronici vengono generati nelle banche online quando è necessario, ad esempio, effettuare un pagamento e, per comodità degli utenti, non è necessario firmarli, stamparli o portarli in banca per l'esecuzione.
I trasferimenti di vari pagamenti al bilancio da parte di imprenditori e organizzazioni dovrebbero essere effettuati utilizzando ordini di pagamento speciali. Il lavoro con loro deve avvenire in conformità con la legislazione russa. In base a quali moduli devono essere generate le fatture di pagamento? Quali sono le caratteristiche della compilazione dei documenti rilevanti?
Il documento deve riflettere correttamente le informazioni su di esso, direttamente sul pagamento, sul suo destinatario, nonché sulle strutture creditizie e finanziarie con la partecipazione delle quali vengono trasferiti i fondi.
Particolare attenzione va posta nella compilazione del dettaglio 104, che indica le BCC per il pagamento. Se non è corretto, l'autorità che amministra le entrate di bilancio potrebbe non riportare nei suoi registri il fatto che il contribuente ha adempiuto correttamente all'obbligo corrispondente.
Se la BCC non è corretta, potrebbe essere necessario ripetere il pagamento indicando i dati corretti. In alcuni casi, potrebbe essere necessario interagire con l'amministratore fiscale per chiarire i pagamenti al bilancio.
Qui troverete un modulo d'ordine di pagamento (esempio) e una descrizione dettagliata dei campi da compilare senza errori, da cui dipende l'accredito dei fondi.
Esempio di modulo dell'ordine di pagamento e descrizione di come compilare i campi
Modulo dell'ordine di pagamento (esempio) e descrizione dettagliata dei campi per una compilazione senza errori
Spiegazione del significato e descrizione di come compilare ciascuno dei campi del modulo dell'ordine di pagamento
| Numero | Nome | Senso |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Ordine di pagamento | Titolo del documento |
| 2 | 0401060 | Numero del modulo secondo OKUD OK 011-93, classe "Sistema unificato di documentazione bancaria" |
| 3 | № | Numero dell'ordine di pagamento. Il numero dell'ordine di pagamento è indicato in numeri. Se il numero è composto da più di tre cifre, gli ordini di pagamento quando si effettuano pagamenti attraverso la rete di regolamento della Banca di Russia sono identificati dalle ultime tre cifre del numero, che devono essere diverse da "000" |
| 4 | data | Data di redazione dell'ordine di pagamento. La data, il mese, l'anno sono indicati in numeri (nel formato GG.MM.AAAA) oppure il numero è in numeri, il mese è in lettere, l'anno è in numeri (per intero) |
| 5 | Modalità di pagamento | Negli ordini di pagamento inviati agli istituti della Banca di Russia per il pagamento tramite posta o telegrafo, è indicato rispettivamente con "posta" o "telegrafo". Negli ordini di pagamento inviati per i regolamenti elettronici, in questo campo viene inserito "elettronicamente" in conformità con le norme della Banca di Russia che regolano i regolamenti elettronici. Negli altri casi il campo non è compilato |
| 6 | Suma in corsivo | L'importo del pagamento in parole in rubli è indicato dall'inizio della riga con una lettera maiuscola, mentre la parola "rublo" ("rubli", "rublo") non è abbreviata, i centesimi sono indicati in numeri, la parola "kopeyka" ” (“copechi”, “copechi”) non si sta restringendo. Se l'importo del pagamento è espresso in parole in rubli interi, è possibile omettere i kopecks e nel campo "Importo" sono indicati l'importo del pagamento e il segno uguale "=". |
| 7 | Somma | L'importo del pagamento è indicato in numeri, i rubli sono separati dai centesimi da un trattino “-”. Se l'importo del pagamento è espresso in numeri in rubli interi, è possibile omettere i kopecks; in questo caso vengono indicati l'importo del pagamento e il segno uguale “=", mentre nel campo "Importo in lettere" l'importo del pagamento è indicato in rubli interi |
| 8 | Pagatore | È indicato il nome del pagatore dei fondi. Inoltre, il numero del conto personale del cliente, il nome e l'ubicazione (abbreviato) dell'organismo creditizio di servizio, una filiale dell'ente creditizio sono indicati se il pagamento del cliente viene effettuato tramite un conto corrispondente aperto in un altro organismo creditizio, un'altra filiale di l'ente creditizio, un conto partecipante al regolamento, un conto di regolamento interprofessionale, inserito nel campo “Conto”. No." del pagatore, oppure indicare il nome e l'ubicazione (abbreviato) della filiale dell'istituto di credito al servizio del cliente, se il numero di conto personale del cliente è inserito nel campo "Conto. N. del pagatore e il pagamento del cliente viene effettuato tramite il conto di regolamento interbancario, mentre il numero del conto di regolamento interbancario della filiale non viene inserito |
| 9 | Account NO. | Numero di conto del pagatore. È indicato il numero del conto personale del pagatore presso un ente creditizio, una filiale di un ente creditizio o un istituto della Banca di Russia (ad eccezione di un conto corrispondente (sottoconto) di un istituto di credito, una filiale di un istituto di credito aperto presso un istituto della Banca di Russia), formato in conformità con le regole di contabilità della Banca di Russia o le regole per la tenuta delle scritture contabili negli istituti di credito situati nel territorio della Federazione Russa. Il numero di conto personale presso un organismo creditizio o una filiale di un organismo creditizio non può essere inserito se il pagatore è un organismo creditizio o una filiale di un organismo creditizio |
| 10 | La banca del pagatore | Viene indicato il nome e l'ubicazione dell'istituto di credito, della filiale dell'istituto di credito o dell'istituto della Banca di Russia, il cui BIC è indicato nel campo "BIC" della banca del pagatore. Se il pagatore dei fondi è un istituto di credito , una filiale dell'ente creditizio, il cui nome è indicato nel campo “Pagante”, poi il nome di tale istituto di credito, filiale dell'istituto di credito è indicato nuovamente nel campo “Banca del pagatore” |
| 11 | BIC | Codice identificativo bancario (BIC) della banca del pagatore. Il BIC di un organismo creditizio, una filiale di un organismo creditizio o un istituto della Banca di Russia è indicato in conformità al "BIC della Federazione Russa" |
| 12 | Account NO. | Numero di conto bancario del pagatore. È indicato il numero del conto corrispondente (sottoconto) aperto da un organismo creditizio, una filiale di un organismo creditizio presso un istituto della Banca di Russia o non è compilato se il pagatore è un cliente che non è un credito organizzazione, una filiale di un istituto di credito, è servita in un istituto della Banca di Russia o in un istituto della Banca di Russia |
| 13 | banca del beneficiario | Viene indicato il nome e l'ubicazione dell'istituto di credito, della filiale dell'istituto di credito o dell'istituto della Banca di Russia, il cui BIC è indicato nel campo "BIC" della banca destinataria. Se il destinatario dei fondi è un istituto di credito , filiale dell'istituto di credito, il cui nome è indicato nel campo “Destinatario”, poi il nome di tale istituto di credito, la filiale dell'istituto di credito è indicata nuovamente nel campo “Banca del destinatario” |
| 14 | BIC | Codice identificativo bancario (BIC) della banca del destinatario. Il BIC di un organismo creditizio, una filiale di un organismo creditizio o un istituto della Banca di Russia è indicato in conformità al "BIC della Federazione Russa" |
| 15 | Account NO. | Numero di conto bancario del destinatario. È indicato il numero del conto corrispondente (sottoconto) aperto da un organismo creditizio, una filiale di un organismo creditizio presso un istituto della Banca di Russia o non è compilato se il destinatario è un cliente che non è un credito un'organizzazione, una filiale di un ente creditizio, è servita in un istituto della Banca di Russia, o in un istituto della Banca di Russia, e anche quando si trasferiscono fondi a un organismo creditizio, una filiale di un organismo creditizio a un istituto della Banca di Russia per l'emissione di contanti a una filiale di un organismo creditizio che non dispone di un conto secondario corrispondente |
| 16 | Destinatario | È indicato il nome del destinatario dei fondi. Inoltre, il numero del conto personale del cliente, il nome e l'ubicazione (abbreviato) dell'organismo creditizio di servizio, una filiale dell'ente creditizio sono indicati se il pagamento del cliente viene effettuato tramite un conto corrispondente aperto in un altro organismo creditizio, un'altra filiale di l'ente creditizio, un conto partecipante al regolamento, un conto di regolamento interprofessionale, inserito nel campo “Conto”. No." del destinatario, oppure indicare il nome e l'ubicazione (abbreviato) della filiale dell'istituto di credito al servizio del cliente, se il numero di conto personale del cliente è inserito nel campo "Conto". N. del destinatario e il pagamento del cliente viene effettuato tramite il conto di liquidazione interagenzia, mentre il numero del conto di liquidazione interagenzia della filiale non viene inserito |
| 17 | Account NO. | Numero di conto del destinatario. Il numero del conto personale del destinatario presso un organismo creditizio, una filiale di un organismo creditizio o il numero di un conto personale presso un istituto della Banca di Russia (ad eccezione di un conto corrispondente (sottoconto) di un organismo creditizio , una succursale di un organismo creditizio aperta presso un istituto della Banca di Russia), costituita in conformità con le regole di contabilità della Banca di Russia o le regole di contabilità negli istituti di credito situati sul territorio russo Federazione. Il numero di conto personale presso un organismo creditizio o una filiale di un organismo creditizio non può essere inserito se il destinatario è un organismo creditizio o una filiale di un organismo creditizio |
| 18 | Digitare op. | Tipo di operazione. Il codice (01) viene inserito in conformità con le regole per la tenuta delle scritture contabili presso la Banca di Russia o le regole per la tenuta delle scritture contabili negli istituti di credito situati nel territorio della Federazione Russa |
| 19 | Scadenza di pagamento. | Termine di pagamento. Da non compilare prima delle istruzioni della Banca di Russia |
| 20 | Nome per favore | La causale del pagamento è codificata. Da non compilare prima delle istruzioni della Banca di Russia |
| 21 | Saggio. plat. | Sequenza di pagamento. L'ordine di pagamento è indicato in conformità con la legislazione e i regolamenti della Banca di Russia, oppure il campo non è compilato nei casi previsti dai regolamenti della Banca di Russia |
| 22 | Codice | Da non compilare prima delle istruzioni della Banca di Russia |
| 23 | Ris. campo | Campo di riserva. Compilato nei casi stabiliti dai regolamenti della Banca di Russia |
| 24 | Scopo del pagamento | Possono essere indicati anche la causale del pagamento, il nome della merce, il lavoro svolto, i servizi resi, i numeri e le date dei documenti merceologici, dei contratti, delle imposte (evidenziate su una riga separata o si fa riferimento al fatto che l'imposta non viene pagata). indicato, potranno essere indicate anche altre informazioni necessarie, tra cui il termine per il pagamento di un'imposta o di un contributo, il termine per il pagamento previsto dalla convenzione |
| 43 | MP | Posto per il timbro del pagatore. L'impronta del sigillo (se presente) viene apposta secondo il campione dichiarato dall'istituto di credito, dalla filiale dell'istituto di credito o dall'istituto della Banca di Russia |
| 44 | Firme | Firme del pagatore. Le firme (firma) delle persone che hanno il diritto di firmare i documenti di regolamento sono apposte secondo i campioni dichiarati dall'organismo creditizio, dalla filiale dell'organismo creditizio o dall'istituto della Banca di Russia |
| 45 | Contrassegni bancari | Banconote della banca del pagatore. Sono apposti il timbro dell'istituto di credito, della filiale dell'istituto di credito o dell'istituto della Banca di Russia, la data e la firma dell'esecutore testamentario responsabile |
| 62 | Ammissione alla banca dei pagamenti. | Ricevuto dalla banca del pagatore. La data di ricezione dell’ordine di pagamento presso la banca del pagatore è indicata secondo le regole previste per il campo “Data” |
| 71 | Addebitato sul conto plat. | Addebitato sul conto del pagatore. La data di addebito dei fondi sul conto del pagatore è indicata secondo le regole stabilite per il campo “Data”. |
| 60 | LATTINA | TIN del pagatore. Indicare il TIN del pagatore, se assegnato |
| 61 | LATTINA | TIN del destinatario. Indicare il TIN del destinatario, se assegnato |
| 101 — 110 | Le informazioni stabilite dal Ministero delle imposte e dei dazi della Federazione Russa, dal Ministero delle finanze della Federazione Russa e dal Comitato doganale statale della Federazione Russa sono indicate in conformità con la clausola 2.10 della Parte I del presente Regolamento |
Da questo articolo imparerai:
Con Ordinanza del Ministero delle Finanze della Russia del 23 settembre 2015 n. 148n, sono state apportate ulteriori modifiche alle Regole per la compilazione degli ordini di pagamento (al fine di migliorare le procedure automatizzate per l'elaborazione delle informazioni contenute negli ordini di pagamento, le regole per indicare le informazioni previsto nelle Appendici 1 - 5 dell'Ordinanza specificano più in dettaglio i requisiti relativi alla riflessione dei valori numerici dei dettagli (è stabilito il numero di caratteri (cifre) nei dettagli specifici, e si indica inoltre che nei dettagli tutti i caratteri non possono assumere contemporaneamente il valore "0"), ovvero - i requisiti per la compilazione dei dettagli degli ordini per il trasferimento di fondi al bilancio sono specificati (sistema della Federazione Russa), alcuni dei quali sono entrati in vigore il 13 dicembre 2015 , l'altro entrerà in vigore il 28 marzo 2016:
Con ordinanza del Ministero delle finanze russo del 30 ottobre 2014 n. 126n, dal 1 gennaio 2015, vengono modificati i requisiti per indicare le informazioni negli ordini per il pagamento di tasse, imposte, dogane e altri pagamenti obbligatori:
L'Ordine del Ministero delle Finanze russo del 12 novembre 2013 n. 107n ha apportato le seguenti modifiche alle regole per la compilazione degli ordini di pagamento, che devono essere applicate dal 1 gennaio 2014:
Nel tuo ordine di pagamento, al posto di OKATO, dal 1 gennaio, indica OKTMO. E il 31 marzo apparirà un nuovo requisito: il codice UIN.
Che cos'è un ordine di pagamento
- questo è il documento di pagamento principale con cui il pagatore, una persona fisica, un imprenditore individuale o una persona giuridica, trasferisce fondi dal suo conto bancario o senza aprire un conto.
Le organizzazioni e i singoli imprenditori utilizzano gli ordini di pagamento per pagare:
beni, lavori, servizi;
tasse, tasse, contributi;
pagamenti da parte di persone giuridiche e singoli imprenditori a favore dei propri dipendenti;
altri pagamenti.
L'ordine può essere trasmesso alla banca in formato cartaceo o elettronico, tramite il sistema banca-cliente (internet banking, ecc.).
Modulo (campione) di un ordine di pagamento approvato dal regolamento n. 383-P
Il nuovo modulo dell'ordine di pagamento si presenta così:
Sembra impressionante, soprattutto se si considera quanto sia necessario affrontare in modo responsabile la questione della compilazione di ogni campo della ricevuta di versamento delle imposte. Il costo di un errore è troppo alto: si tratta di controversie imminenti con i funzionari sul riconoscimento del fatto del pagamento delle tasse.
Per evitare che ciò accada, scopriamo l'ordine in cui viene compilato l'ordine di pagamento per ciascuna cella (colonna).
Come compilare un ordine di pagamento
Affinché il pagamento arrivi al destinatario, l'ordine di pagamento deve essere compilato correttamente. A prima vista non c'è nulla di complicato qui, ma in pratica molto spesso sorgono problemi (soprattutto nei casi in cui l'imposta viene riconosciuta come pagata) se il pagamento è stato effettuato utilizzando un ordine di pagamento “difettoso”. Pertanto, in questo articolo di seguito parleremo di come tutto dovrebbe essere fatto in modo che non si verifichino in futuro. Per fare ciò, devi sapere cosa significa ciascun campo di pagamento.
Il modulo dell'ordine di pagamento richiede l'inserimento di informazioni e l'immissione di dettagli in determinati campi dell'ordine di pagamento in forma codificata. Ciò è necessario affinché tutti i partecipanti (banca, pagatore, destinatario) possano comprendere tale ordine e possano tenere traccia dei pagamenti in modo automatizzato, eseguendo rapidamente il flusso di documenti elettronici tra tutti i partecipanti e altri rapporti giuridici.
Indipendentemente da chi invii il pagamento (l'ufficio delle imposte o il fornitore della merce), lo stesso numero è indicato nell'angolo in alto a destra. Questo numero è sempre lo stesso ed invariato (0401060). E significa il numero della forma di pagamento unificata, stabilita dalla Banca Centrale della Federazione Russa.
| numero del campo Valore del campo |
Procedura di riempimento |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3 |
È indicato il numero dell'ordine di pagamento (tranne 0). Il numero viene assegnato dal pagatore secondo l'ordine di numerazione stabilito. Il numero può essere assegnato dalla banca se l'ordine di pagamento viene compilato dalla banca per operazioni di trasferimento di persone fisiche. Secondo il regolamento n. 383-P, il numero del pagamento non può superare le sei cifre. Tuttavia, questa restrizione è in vigore dal 1 aprile 2013. Secondo la procedura precedente, l'identificazione dei pagamenti nella rete di regolamento della Banca di Russia veniva effettuata utilizzando le ultime tre cifre del numero del documento di pagamento, che doveva differire da 000 (Appendice n. 4 ai Regolamenti della Banca di Russia sui beni non contanti pagamenti nella Federazione Russa del 3 ottobre 2002 n. 2-P). Durante il periodo di transizione dal 9 luglio 2012 al 1 aprile 2013, è più sicuro evitare i numeri 1000, 2000, ecc. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 6
Suma in corsivo |
L'importo è scritto dall'inizio della riga con la lettera maiuscola. Le parole "rubli" e "copechi" sono indicate nel caso appropriato e non sono abbreviate. I centesimi sono indicati in numeri. Ora l'importo in lettere deve essere solo compilato sulle fatture cartacee. In quelli elettronici non serve più. Ma fino al 1 aprile 2013 vige una regola transitoria. Negli ordini di pagamento è necessario annotare gli importi nell'ordine stabilito dalla banca (clausola 10.4 del regolamento n. 383-P). Attualmente molti istituti di credito richiedono la compilazione di entrambi gli importi. Inoltre nelle “banche clienti” l'importo in lettere viene compilato automaticamente. Se scompare improvvisamente, molto probabilmente la banca è semplicemente passata a nuove regole per l'elaborazione dei documenti. Non è necessario inserire manualmente l’importo, ma sarebbe bene verificare questi dati con la banca. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 7
Somma |
L'importo è indicato in numeri, i rubli sono separati dai kopecks dal segno "-" (ad esempio, 7575-28). Se l'importo è in rubli interi, senza kopecks, è possibile omettere 00 kopecks, ma vengono indicati l'importo del pagamento e il segno uguale "=" (ad esempio, 7575=). In questo caso i centesimi non sono indicati anche nel campo 6 “Importo in lettere”. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 8
Pagatore |
Entità:
Imprenditore individuale:
Individuale:
Un individuo impegnato in uno studio privato secondo la procedura stabilita dalla legge
se il pagamento viene effettuato solo tramite banche russe, indicare il nome completo. per intero (al nominativo) e tipologia di attività (ad esempio, avvocato, ecc.); se la banca o banca intermediaria del beneficiario è una banca estera, indicare inoltre l'indirizzo di residenza/registrazione * . * Le informazioni relative all'indirizzo della località o del luogo di residenza sono evidenziate con il segno “//”. ** Le informazioni relative al singolo pagatore sono evidenziate con il segno “//” |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 9
Account NO. |
Viene indicato il numero di conto del pagatore (20 cifre, per i pagamenti su conti bancari inizia con 405, 406, 407, 408) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 10
La banca del pagatore |
Sono indicati il nome e l'ubicazione della banca del pagatore (ad esempio, la filiale "Go and Find" di OJSC "Nae*business", Nizhny Novgorod) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 11 | È apposto codice identificativo bancario (BIC) banca del pagatore. A ciascuna banca viene assegnato un BIC al momento dell'apertura da parte della Banca Centrale della Federazione Russa e viene inserito nell'elenco specializzato dei codici identificativi bancari per i partecipanti al regolamento che effettuano pagamenti attraverso la rete di regolamento della Banca di Russia. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 12
Conto n. |
Numero di conto corrispondente della banca del pagatore. Se il pagatore è un cliente della Banca di Russia, il campo rimane vuoto. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 13
banca del beneficiario |
Sono indicati il nome e l'ubicazione della banca del destinatario (ad esempio, OJSC "Frivolny", San Pietroburgo) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 14 | Viene inserito il codice identificativo bancario (BIC) della banca del destinatario. A ciascuna banca viene assegnato un BIC al momento dell'apertura da parte della Banca Centrale della Federazione Russa e viene inserito nell'elenco specializzato dei codici identificativi bancari per i partecipanti al regolamento che effettuano pagamenti attraverso la rete di regolamento della Banca di Russia. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 15
Conto n. |
Viene indicato il numero di conto corrispondente della banca del destinatario. Se il destinatario è un cliente della Banca di Russia, il campo rimane vuoto. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 16
Destinatario |
Questi requisiti del regolamento n. 383-P devono essere rispettati nei pagamenti alla controparte. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 17
Account NO. |
Viene inserito il numero di conto del destinatario dei fondi (20 cifre). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 18
Digitare op. |
In questo campo (“Tipologia operazione”) è indicato il codice dell'ordine di pagamento. I codici per i documenti di pagamento e di regolamento sono stabiliti dalla Banca di Russia nelle regole per la tenuta delle scritture contabili negli istituti di credito. Per un ordine di pagamento è necessario specificare un codice in questo campo 01 . |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 19
Scadenza di pagamento. |
Il campo non è compilato. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 20
Nome pl. |
Il campo non è compilato | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 21
Saggio. plat. |
Nel campo "Priorità di pagamento" è indicata una delle 6 priorità stabilite dall'articolo 855 del Codice Civile della Federazione Russa. Molto spesso, i pagamenti tramite ordine di pagamento comportano la specificazione dei seguenti gruppi di priorità: 3 – versamenti al bilancio, contributi a fondi, trasferimenti di stipendio; 6 – accordi con altri venditori e fornitori. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 22
Codice |
Il campo non è compilato. Dal 28 marzo 2016 l'UIN può essere composto da 20 o 25 caratteri. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 23
Ris. campo |
Il campo riserva non è compilato. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 24
Scopo del pagamento |
Indicato: scopo del pagamento, denominazione di beni, lavori, servizi, numeri e date di contratti, documenti di vendita, altre informazioni necessarie. Dalle nuove regole ne consegue che i contribuenti compilano l'IVA come parte del pagamento a piacimento. Le norme precedenti richiedevano che l'IVA fosse evidenziata come una riga separata o che si notasse che non veniva pagata alcuna imposta. Le banche richiedono comunque che nella causale del pagamento l'importo sia comprensivo di IVA. Pertanto, è più sicuro non rifiutare tali informazioni. Questi requisiti del regolamento n. 383-P devono essere rispettati - in tutti i pagamenti. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 43
MP |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 61
LATTINA |
È indicato il TIN del destinatario dei fondi (se disponibile). Dal 28 marzo 2016 il destinatario dei versamenti di imposte e contributi assicurativi potrà avere una INN di soli 10 caratteri. Il punto di controllo del destinatario () deve essere composto da 9 caratteri. In questo caso il valore TIN non può iniziare con due zeri. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 62, 71 | I campi sono compilati banca(indicare la data di ricezione da parte della banca e la data di addebito). | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Campi 101 – 110 dell'ordine di pagamento
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 101 | Lo stato del pagatore è indicato: 01 - contribuente (pagatore delle tasse) - persona giuridica; 02 - agente fiscale; 03 - l'organizzazione dei servizi postali federali che ha emesso un documento di liquidazione per il trasferimento al sistema di bilancio della Federazione Russa di tasse, diritti, dogane e altri pagamenti derivanti da attività economica estera (di seguito denominati pagamenti doganali) e altri pagamenti pagati da individui; 04 - autorità fiscale; 05 - organi territoriali del Servizio giudiziario federale; 06 - partecipante ad attività economica estera - persona giuridica; 07 - Dipartimento clienti; 08 - un pagatore di altri pagamenti che trasferisce pagamenti al sistema di bilancio della Federazione Russa (ad eccezione dei pagamenti amministrati dalle autorità fiscali); 09 - contribuente (pagatore delle tasse) - imprenditore individuale; 10 - contribuente (pagatore delle tasse) - un notaio esercitante uno studio privato; 11 - contribuente (pagatore degli onorari) - avvocato che ha aperto uno studio legale; 12 - contribuente (pagatore delle tasse) - capo di un'impresa contadina (agricola); 13 - contribuente (pagatore delle commissioni) - altra persona fisica - cliente della banca (titolare del conto); 14 - un contribuente che effettua pagamenti a privati; 15 - un organismo creditizio (la sua filiale) che ha emesso un documento di liquidazione dell'importo totale per il trasferimento al sistema di bilancio della Federazione Russa di tasse, commissioni, dazi doganali e altri pagamenti pagati da privati senza aprire un conto bancario; 16 - partecipante ad attività economica estera - un individuo; 17 - partecipante ad attività economica estera - imprenditore individuale; 18 - il pagatore dei dazi doganali che non è il dichiarante, obbligato dalla legislazione della Federazione Russa a pagare i dazi doganali; 19 - organizzazioni e loro filiali che hanno emesso un documento di liquidazione per il trasferimento sul conto del Tesoro federale dei fondi trattenuti dai guadagni (reddito) del debitore - un individuo che salda il debito sui dazi doganali sulla base di un documento esecutivo inviato all'organizzazione secondo le modalità prescritte; 20 - un istituto di credito (sua filiale) che ha emesso un documento di liquidazione per ogni pagamento effettuato da un privato per il trasferimento di dazi doganali pagati da privati senza apertura di un conto bancario. Nota: è indicato il valore delle tasse statali 08 - un pagatore di altri pagamenti che trasferisce pagamenti al sistema di bilancio della Federazione Russa (ad eccezione dei pagamenti amministrati dalle autorità fiscali). Dal 28/03/2016 (se nel pagamento è indicato uno degli stati 09 - 14) e allo stesso tempo non è presente alcun identificatore di competenza univoco (UIN) nel dettaglio "Codice", quindi il TIN deve essere indicato nel campo a ciò previsto. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 102 | Viene indicato il pagatore (se presente). | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 103 | Viene indicato il checkpoint del destinatario (se disponibile). Dal 28 marzo 2016 il checkpoint del destinatario dei fondi deve essere composto da 9 caratteri. In questo caso, il valore del checkpoint non può iniziare con due zeri. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 104 | L'indicatore è indicato secondo la classificazione delle entrate di bilancio della Federazione Russa. Dal 28 marzo 2016 è necessario indicare 20 o 25 caratteri KBK (cifre), mentre tutti i segni KBK non possono assumere contemporaneamente il valore zero (“0”). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 105 | Viene inserito il valore del codice OKATO formazione municipale secondo il classificatore panrusso degli oggetti della divisione amministrativo-territoriale, sul cui territorio i fondi derivanti dal pagamento delle tasse (tasse) vengono mobilitati nel sistema di bilancio della Federazione Russa. Dal 1 gennaio 2014 nel dettaglio “105” dell'ordine di pagamento per il pagamento delle imposte che dovrai inserire (Classificatore tutto russo dei territori municipali) invece dei codici OKATO. In questo caso è necessario indicare il codice OKTMO di quell'insediamento urbano o rurale (territorio intraurbano di città di rilevanza federale, distretto urbano, distretto municipale), sul cui territorio vengono versati i fondi provenienti da tasse, tributi e altri pagamenti mobilitato. Se l'imposta viene pagata sulla base di una dichiarazione dei redditi, il codice OKTMO deve essere indicato nell'apposito campo ai sensi di tale dichiarazione dei redditi. A questo proposito, si consiglia ai contribuenti e agli agenti fiscali, a partire dal 1 gennaio 2014, di inserire nel campo "Codice OKATO" (lettera del Servizio fiscale federale della Russia) al momento della compilazione delle dichiarazioni dei redditi (prima dell'approvazione dei nuovi moduli) del 17 ottobre 2013 n. ED-4-3/18585). Al fine di identificare in modo inequivocabile i pagamenti di bilancio, le autorità finanziarie delle entità costituenti della Federazione Russa, insieme al Servizio fiscale federale e al Servizio fiscale federale della Russia, sono state incaricate di aggiornare la tabella di corrispondenza tra i codici OKATO e i codici OKTMO ( lettera del Ministero delle Finanze russo del 9 ottobre 2013 n. 21-03-05/42211). È meglio che le organizzazioni chiariscano in anticipo con il loro sopralluogo quali codici inserire nei pagamenti dopo il 1° gennaio. Dal 28 marzo 2016 è necessario indicare il valore del codice assegnato al territorio di una formazione comunale (territorio interinsediativo) o di un insediamento compreso nella formazione comunale ai sensi dell'OKTMO. Il codice OKTMO è composto da 8 o 11 caratteri (cifre) e tutti i caratteri (cifre) del codice OKTMO non possono assumere contemporaneamente il valore zero (“0”). |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 106 |
L'indicatore è indicato ragioni del pagamento, che ha 2 segni e può assumere i seguenti valori: Il campo “base di pagamento” può assumere i seguenti valori: "DE"- Dichiarazione doganale; Quando si effettuano altri pagamenti al sistema di bilancio (ad esempio, pagamento per servizi di istituzioni di bilancio amministrate da enti governativi, alcuni tipi di multe e tasse statali non amministrate dalle autorità fiscali) in questo campoè contrassegnato 0. Secondo le nuove regole, il dettaglio “106” viene integrato con i seguenti valori della base di pagamento: IN- rimborso del credito d'imposta sugli investimenti;TL- rimborso da parte del fondatore (partecipante) dell'organizzazione debitrice, del proprietario dei beni del debitore - un'impresa unitaria o di un terzo del debito nel corso delle procedure applicate nell'ambito di un caso di fallimento; RK- rimborso da parte del debitore del debito iscritto nel registro dei creditori nel corso delle procedure applicate nella procedura fallimentare; ST- rimborso del debito corrente nelle modalità indicate. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 107 |
Quando si pagano le tasse: Viene inserito un indicatore del periodo fiscale che indica la frequenza di pagamento dell'imposta (commissione) o la data specifica di pagamento dell'imposta (commissione). Se il pagamento viene effettuato mensilmente, allora l'indicatore ha la forma: Quando si effettuano pagamenti doganali e di altro tipo derivanti da attività economiche stranierein questo campo sembra essere codice dell'autorità doganale. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 108 |
È indicato il numero del documento in base al quale viene effettuato il pagamento. A seconda del valore che ha, nel campo 108 viene indicato il numero dei seguenti documenti:
Se un individuo paga un'imposta (tassa) sulla base di un avviso compilato dall'autorità fiscale, allora questo campo viene compilato con il valore specificato nel campo “Indice documento” di questo avviso.
Quando si effettuano altri pagamenti al sistema di bilancio (ad esempio, pagamento per servizi di istituzioni di bilancio amministrate da enti governativi, alcuni tipi di multe e tasse statali non amministrate dalle autorità fiscali) in questo campoè contrassegnato 0. Dal 28 marzo 2016, nel campo 108 dell'ordine di trasferimento di fondi, è indicato il numero del documento che costituisce la base del pagamento. Quando si pagano i pagamenti correnti, anche sulla base di una dichiarazione dei redditi (calcolo), o il rimborso volontario del debito in assenza di un obbligo da parte dell'autorità fiscale di pagare un'imposta (tassa) (l'indicatore della base di pagamento ha il valore “TP” o “ZD”), il numero del documento è indicato nell'indicatore zero("0") |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 109 | La data del documento in base al quale viene effettuato il pagamento è indicata nel formato “GG.MM.AAAA”. Per i pagamenti correnti(il valore (base di pagamento) è pari a “TP”) l'indicatore della data del documento indica la data della dichiarazione (calcolo) presentata all'autorità fiscale, vale a dire la data in cui la dichiarazione è stata firmata dal contribuente. Se il debito viene ripagato volontariamente per i periodi fiscali scaduti, in assenza dell'obbligo di pagare tasse (commissioni) da parte dell'autorità fiscale (il valore dell'indicatore della base di pagamento è pari a "ZD"), viene inserito uno zero ("0") nella data del documento indicatore. Negli altri casi indicare la data del documento il cui numero è inserito nel campo 108. in questo campoè contrassegnato 0.
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
110 |
Regole per la progettazione del campo 110 del bollettino di versamento dal 01/01/2015, compresa la riduzione del numero dei dettagli richiesti. Da questa data, quando si emette un ordine di pagamento, non è necessario inserire i dettagli "110" - tipo di pagamento. Invece, 14 - 17 cifre della KBK rifletteranno i codici dei sottotipi di reddito, consentendo di identificare il tipo di pagamento: 2100 - sanzioni sul corrispettivo pagamento; 2200 - interessi sul pagamento corrispondente. Quando si pagano le tasse: Viene inserito l'indicatore del tipo di pagamento: Quando si effettuano pagamenti doganali e di altro tipo provenienti da attività economiche straniere: La tipologia di pagamento è indicata nei seguenti valori: Quando si effettuano altri pagamenti al sistema di bilancio (ad esempio, pagamento per servizi di istituzioni di bilancio amministrate da enti governativi, alcuni tipi di multe e tasse statali non amministrate dalle autorità fiscali) in questo campo pagsta crescendo 0 . PE- pagamento delle sanzioni; computer- pagamento degli interessi.Negli altri casi sarà necessario indicare lo zero “0”. Pertanto, quando si paga un'imposta (commissione), compreso un anticipo, un contributo, sanzioni fiscali, sanzioni amministrative e di altro tipo, nonché altri pagamenti gestiti dalle autorità fiscali, il valore "0" è indicato in dettaglio "110". Si prevede che questa semplificazione ci consentirà di evitare errori che solitamente si verificano durante la compilazione di questo dettaglio. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Riempimento del campione secondo le regole n. 383-P:
Un esempio di modulo di pagamento è stato preso dal sito web dell'UNP.
Come compilare un modulo di pagamento quando si trasferiscono le tasse per altre persone
Nella lettera n. ZN-3-1/1850@ del Servizio fiscale federale russo del 17 marzo 2017, il Servizio fiscale federale ha spiegato come compilare i dettagli di un documento di pagamento in caso di pagamento di tasse per altre persone:
“TIN del pagatore” – TIN del pagatore il cui obbligo di pagare imposte, premi assicurativi e altri pagamenti è adempiuto;
"KPP" del pagatore - il punto di controllo del pagatore, il cui obbligo di pagare le imposte, i premi assicurativi e altri pagamenti è adempiuto;
“Pagante” – informazioni sul pagatore che effettua il pagamento. Per le persone fisiche: cognome, nome, patronimico della persona che adempie al dovere del pagatore di effettuare pagamenti al sistema di bilancio della Federazione Russa;
“Scopo del pagamento” – INN e KPP (solo per privati INN) della persona che effettua il pagamento e il nome (nome completo) del pagatore il cui obbligo viene adempiuto. Per evidenziare le informazioni sul pagatore, viene utilizzato il segno “//”. Tali dettagli sono indicati nelle prime posizioni rispetto alle altre informazioni aggiuntive indicate nel campo “Causale del pagamento”;
“Status del pagatore” (campo 101) – lo status della persona il cui obbligo di pagare imposte, premi assicurativi e altri pagamenti è adempiuto.
Codici OKTMO
Nuova versione del classificatore panrusso dei territori comunali (OKTMO) OK 033-2013 (tenendo conto delle modifiche dal 1/2013 al 12/2013):
Volume 1. Distretto Federale Centrale (archivio RAR 1,5 Mb)
Volume 2. Distretto Federale Nordoccidentale (archivio RAR 0,7 Mb)
Volume 3. Distretto Federale Meridionale (archivio RAR 0,3 Mb)
Volume 4. Distretto Federale del Caucaso settentrionale (archivio RAR 0,2 Mb)
Volume 5. Distretto Federale del Volga (archivio RAR 1,1 Mb)
Volume 6. Distretto Federale degli Urali (archivio RAR 0,2 Mb)
Volume 7. Distretto Federale Siberiano (archivio RAR 0,5 Mb)
Volume 8. Distretto Federale dell'Estremo Oriente (archivio RAR 0,2 Mb)
Informazioni del Ministero delle Finanze della Russia - Tabella riassuntiva della conformità dei codici OKATO ai codici OKTMO della Federazione Russa al 31 dicembre 2013
Dove indicare l'UIN
Il 13 marzo 2014, il Servizio fiscale federale della Russia ha pubblicato una Spiegazione "Sulla procedura per indicare l'UIN durante la compilazione degli ordini per il trasferimento di fondi per pagare le tasse (dazi) al sistema di bilancio della Federazione Russa":
L'Ordine del Ministero delle Finanze della Russia del 12 novembre 2013 N 107n ha approvato le Regole per l'indicazione delle informazioni nei dettagli degli ordini di trasferimento di fondi per il pagamento dei pagamenti al sistema di bilancio della Federazione Russa (di seguito denominate Regole ), entrato in vigore il 2 aprile 2014.
Il rispetto di queste Regole richiede il completamento obbligatorio di tutti i dettagli dell'ordine per il trasferimento di fondi per il pagamento dei pagamenti al sistema di bilancio della Federazione Russa (di seguito denominato ordine).
La forma e i dettagli dell'ordine corrispondono all'ordine di pagamento riportato nell'Appendice 2 del Regolamento della Banca di Russia n. 383-P del 19 giugno 2012 "Sulle regole per il trasferimento di fondi".
Per i contribuenti, gli amministratori delle entrate di bilancio e tutti gli altri redattori di ordini, le Regole prevedono l'indicazione di un identificativo di competenza univoco (di seguito denominato UIN).
La suddetta ordinanza del Ministero delle Finanze russo prevede l'indicazione dell'UIN dal 31/03/2014- nei dettagli dell'ordine " ". Fino al 31 marzo 2014 L'UIN è indicato nel requisito " ". Se non è possibile indicare un valore UIN specifico, nell'attributo “Codice” viene indicato zero “0”.
Spiegazioni simili sulla procedura per indicare l'UIN, se disponibile, sono contenute nella lettera della Banca Centrale della Federazione Russa del 26 novembre 2013 N 45-7-1/121.
Pertanto, ci sono situazioni in cui manca l'UIN.
Quali sono queste situazioni?
Quando si trasferiscono importi di imposte (commissioni) calcolati da persone giuridiche e singoli imprenditori sulla base delle dichiarazioni dei redditi (calcoli), l'identificatore di competenza è il codice di classificazione del budget (BCC), che si riflette nell'ordine di pagamento. Un UIN non viene generato quando si effettuano pagamenti fiscali da parte di questi contribuenti.
In relazione a queste circostanze e alla necessità di rispettare le disposizioni delle norme che impediscono alle persone giuridiche e agli imprenditori individuali di avere a disposizione informazioni in bianco, l'ordinanza recita:
fino al 31.03.2014 nell'attributo " " (campo 24) - " UIN0///".
Dopo le informazioni sull'identificatore univoco di competenza, che assume un valore zero (UIN 0), viene inserito un segno di separazione "///". Dopo il segno divisorio, il contribuente può indicare ulteriori informazioni necessarie per individuare la causale del pagamento;
dal 31/03/2014 nell'attributo " " (campo 22) - "0".
Contribuenti - le persone fisiche pagano le imposte sulla proprietà (imposta fondiaria, imposta sulla proprietà personale, imposta sui trasporti) sulla base di un avviso fiscale inviato dall'autorità fiscale e del documento di pagamento (avviso) ad esso allegato nel modulo N PD (imposta).
Questi documenti vengono compilati automaticamente dall'autorità fiscale utilizzando un software, incluso l'UIN. In questo caso l'indice del documento è indicato come UIN nel documento di pagamento (avviso) nel Modulo N PD (imposta).
Se un individuo desidera trasferire i pagamenti delle imposte al sistema di bilancio in assenza di una notifica da parte dell'autorità fiscale e di un ordine di pagamento completato (avviso) ad esso allegato, genera autonomamente un documento di pagamento.
Quali opportunità ci sono per questo?
Un documento di pagamento può essere generato utilizzando un servizio elettronico pubblicato sul sito web del Servizio fiscale federale russo. In questo caso l'indice del documento viene assegnato automaticamente.
Le tasse possono essere pagate in contanti tramite un istituto di credito.
Se un documento di pagamento (avviso) nel modulo N PD-4sb (imposta) viene compilato da un individuo presso una filiale di Sberbank OJSC, l'indice del documento e l'UIN non vengono indicati. In questo caso, nel documento di pagamento (avviso) deve essere indicato il cognome, nome, patronimico della persona fisica, nonché l'indirizzo del luogo di residenza o di soggiorno (se la persona non ha un luogo di residenza).
Inoltre, le tasse possono essere pagate da un individuo tramite qualsiasi altro organismo creditizio in grado di emettere un ordine di pagamento in formato completo. In questo caso nel campo 22 “Codice” indicare “0” ovvero l'indice del documento assegnato dall'Agenzia delle Entrate, se il soggetto ne è in possesso.
Regole per la compilazione delle polizze di versamento nel caso in cui i pagamenti delle imposte siano trasferiti da un'altra persona
La legge federale n. 401-FZ del 30 novembre 2016 ha incluso nell'articolo 45 del codice fiscale della Federazione Russa una norma sulla possibilità di pagare le imposte per un contribuente da parte di un'altra persona.
A questo proposito sono state sviluppate regole per la compilazione dei bollettini di versamento che prevedono:
nel campo "TIN" del pagatore è indicato il valore del TIN del pagatore, il cui obbligo di pagare tasse, premi assicurativi e altri pagamenti al sistema di bilancio della Federazione Russa è adempiuto;
nel campo "Pagante" - informazioni sul pagatore che effettua il pagamento (nome della persona giuridica o nome completo della persona fisica);
nel campo "Scopo del pagamento" - TIN e KPP (solo per privati TIN) della persona che effettua il pagamento e il nome (nome completo) del pagatore il cui obbligo è adempiuto. Per evidenziare le informazioni sul pagatore, viene utilizzato il segno “//”. Tali dettagli sono indicati nelle prime posizioni rispetto alle altre informazioni aggiuntive indicate nel campo “Causale del pagamento”;
nel campo "101" "Status del pagatore" - lo status della persona il cui obbligo di pagare le tasse, i premi assicurativi e altri pagamenti al sistema di bilancio della Federazione Russa è adempiuto.
Durante lo svolgimento delle mansioni:
1. persona giuridica - "01";
2. imprenditore individuale - “09”;
3. un notaio esercente uno studio privato - “10”;
4. avvocato che ha aperto uno studio legale - “11”;
5. capi di un'impresa contadina (agricola) - “12”;
6. individuale - "13";
7. contribuente che effettua pagamenti a persone fisiche - “14”.
L'articolo è stato scritto e pubblicato il 5 febbraio 2013. Aggiunto - 06/10/2013, 22/12/2013, 14/01/2014, 26/01/2014, 15/03/2014, 10/12/2014, 21/03/2016, 22/12/2016, 28/03/2017
Dopo la fine del periodo di riferimento, il Servizio fiscale federale conduce controlli documentali, a seguito dei quali l'organizzazione può ricevere l'obbligo di pagare una tassa, una tassa, una sanzione o un'ammenda. Per saldare un debito è necessario prima redigere un ordine di pagamento. Scopriamo come è possibile farlo.
Qual è l'obbligo di pagare una tassa, una tassa, una sanzione o una multa?
Esempio di requisito
Pagamento degli arretrati e delle sanzioni
Come redigere un ordine di pagamento
Vengono stabilite le regole per la compilazione di un ordine di pagamento.
Per ogni riga della richiesta è necessario generare un ordine di pagamento separato. Questo può essere fatto manualmente: trasferisci i dati dalla richiesta ricevuta ai campi 24 e 104-109 dell'ordine di pagamento.
Quando compili una distinta di versamento puoi utilizzare questa tabella, che ti indicherà quale valore devi indicare in ogni campo. Fai attenzione quando inserisci i dati: un errore anche in una sola cifra porterà al fatto che il denaro dell'organizzazione non andrà alla destinazione prevista e il debito non verrà ripagato.
| Numero del campo | Nome del campo | Senso |
|---|---|---|
| 104 | KBK | Codice di classificazione del bilancio |
| 105 | OKTMO | OKATO (OKTMO) |
| 106 | Base di pagamento | TR |
| 107 | Periodo imponibile | La data indicata nella richiesta come termine ultimo per il pagamento della penale nel formato GG.MM.AAAA |
| 108 | Numero del documento | Numero di richiesta dell'autorità fiscale |
| 109 | Data del documento | GG.MM.AAAA - data della richiesta (accanto al numero sul timbro) |
| 110 | Modalità di pagamento | 0 |
| 24 | Scopo del pagamento | Nome dell'imposta (tassa) |
Puoi leggere le istruzioni complete su come generare un ordine di pagamento sul sito web Accounting Online.
La seconda opzione per preparare un ordine di pagamento è generarlo automaticamente. Questa funzione è stata recentemente resa disponibile agli utenti Kontur.Extern.
Dopo aver ricevuto una richiesta elettronica di pagamento in Externa, informarne il Servizio fiscale federale facendo clic sul pulsante "Invia una ricevuta di accettazione al Servizio fiscale federale". Procedi poi alla creazione di un ordine di pagamento: segui il link “Crea ordine di pagamento” e inserisci il nome della tua banca e del tuo conto corrente. Il sistema stesso inserirà tutti gli altri dati della richiesta negli appositi campi dell'ordine di pagamento. Puoi anche scegliere per quale tipo di debito effettuare il pagamento e, se necessario, modificare l'importo del pagamento.
Puoi creare una polizza di versamento già pronta sia in formato Word e poi stamparla, oppure scaricare un apposito file di testo da caricare poi sulla banca Internet.
Come evitare di pagare troppo
Quando si elabora un reclamo, è importante conoscere la particolarità di indicare gli importi nel campo "Arretrati". Se l'importo è contrassegnato da un asterisco, non è necessario pagarlo: queste informazioni sono solo di riferimento.
Quando crei un ordine di pagamento in Externa, non includerai mai per errore un importo con un asterisco. Questo importo sarà nell'elenco generale, ma non sarà possibile selezionarlo per generare un ordine di pagamento.
- In contatto con 0
- Google+ 0
- OK 0
- Facebook 0
